Кроки для розблокування помилкової податкової накладної та дій

На нашу думку, Ви можете обрати один з варіантів:

1) подати Повідомлення без документів, в якому вказали, що це помилкова ПН.

Таку рекомендацію дає ДПСУ в ЗІР (101.18, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40405)

На практиці, ДПС чомусь такі ПН реєструють. І тоді Вам прийдеться обнуляти цю ПН через РК на "-"

2) не подавати Повідомлення та документи на розблокування, адже ця ПН - помилкова, і вона не мала б бути складена та зареєстрована в ЄРПН взагалі.

На це вказує і ДПСУ - ЗІР (101.18, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40381)

Неправильну ПН в декларацію не ставите, адже за визанченням Порядку заповнення та подання податкової звітності з ПДВ № 21 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16?find=1&text=%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%82#Text):

"6. Платник податку самостійно обчислює суму податкового зобов'язання, яку зазначає в податковій звітності. Дані, наведені в податковій звітності, мають відповідати даним бухгалтерського та податкового обліку платника..." (р. ІІІ)

Тоді в декларації буде стояти тільки правильна ПН. Будьте готові пояснити ДПС (якщо надійде запит) - чому цієї (заблокованої ПН) немає в декларації

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!