Складання компенсуючої ПН при міжнародних перевезеннях без ПДВ

Так, правильно, потрібно нарахувати компенсуючі ПН, адже місце постачання експедиторських послуг нерезиденту є місце реєстрації такого нерезидента, тобто не є об’єктом оподаткування ПДВ (пп."ж" п. 186.3 ПКУ).

Для нарахування компенсуючих пгодаткових зобов’язань за п. 198.5 ПКУ оформлюється зведена ПН з ознакою зведеної "1" у полі «Зведена податкова накладна» якої зазначається код ознаки «1». Така ПН оформлюється не пізніше останнього дня місяця з урахуванням наступних особливостей:

у графі «Отримувач (покупець)» платник податку зазначає власне найменування (П.І.Б.), у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» проставляється умовний ІПН «600000000000», рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється.

• у графі 2 зазначаються дата та номер ПН на підставі якої був отриманий податковий кредит;


• у графах 4 - "грн";


• графи 10 та 11 заповнюються у загальному порядку;

Інші графи розд. Б не заповнюються.

Раді допомогти, звертайтесь ще!