☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ІК
Кратюк Ірина
15.08.2025 | 09:35
Відповідь надано
Коригування звітності 4ДФ після смерті фізичної особи-підприємця
Вітаю.Підприємство нараховувало дохід ФО (фізичній особі), з якою укладено договір "Про купівлю-продаж електроенергії за "зеленим" тарифом". Ця ФО померла в жовтні 2024 р., але не підприємство не має підтверджуючих документів. Підприємство з жовтня 2024 р. по червень 2025р. нараховує дохід, сплачує податки ПДФО та ВЗ, та подає звітність 4ДФ, виплат померлої ФО не відбувалось. В липні спадкоємець приносить свідоцтво про спадщину з 10.2024 по 06.2025. Дохід, не виплачений померлій ФО отримує спадкоємець. Як правильно зробити коригуючі звіти 4ДФ?
ОК
Ольга, консультант
експерт
16.08.2025 | 19:11
Очікує відповідь
За загвльним правилом, дохід, який нарахований юридичною особою на користь померлої фізичної особи, відображається податковим агентом в додатку 4 ДФ до Розрахунку в останньому звітному періоді, на який припадає день смерті фізичної особи.
Якщо фізособа померла, а спадкоємці поки не прийняли спадщину, то ТОВ не повинен нараховувати дохід такій фізособі, утримувати з нього ПДФО та військовий збір та сплачувати їх суму до бюджету.
Отже, необхідно отримати від спадкоємців копію свідоцтва про смерть та подати уточнюючі звіти за період листопад- червень.
Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються (п.7 розд. V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1364).
Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 4ДФ з рядками, що уточнюються.
В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.
В Додатку 4 ДФ помилковий рядок дублюється як в поданому звіті і вилучається з ознакою "1" в графі 10. Якщо були заповнені рядки 04 та 05, в уточнюючому Додатку 4 ДФ їх слід продублювати.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ІБ
Бунак Інга Дмитрівна
10.11.2026 | 11:06
Відповідь надано
Чи є ІТ-компанія критично важливою для військового обліку
ІТ-компанія, резидент Дія Сіті, чи входить в 13 сфер компаній, які критично важливі? Дякую за відповідь…
МК
Марія, консультант
експерт
10.11.2026 | 11:25
ЮЛ
Юлія
10.11.2026 | 10:12
Відповідь надано
Виставлення податкової накладної при передплаті з кількома платежами
Вітаю! підкажіть як вірно виставити податкову накладну в такій ситуації: отримали передплату від акціонерного товариства- 4 оплати в один день по одному рахунку (одна специфікація) - із них 2 платежі з держ казначейського р/р. (в договорі нічого не прописанно, тільки умови…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
10.11.2026 | 10:46
ЯН
Новосад Ярослава
10.11.2026 | 09:56
Відповідь надано
Чи потрібен Додаток 1 при сплаті ЄСВ за працівника з інвалідністю
Якщо підприємство надало в обслуговуючий банк Додаток 2 до Порядку прийняття надавачами платіжних послуг на виконання платіжних інструкцій на виплату заробітної плати Довідка про видачу коштів для виплати заробітної плати без перевірки сум сплати єдиного внеску, то при виплаті…
ОК
Ольга, консультант
експерт
10.11.2026 | 11:38
АЛ
Алена
10.11.2026 | 09:42
Відповідь надано
Як надати бухгалтеру доступ до електронного кабінету ФОП
Вітаю! Підкажіть будь ласка ФОП закривається, переплата дійсна до серпня місяця 2027року. Можна щоб користувався і на далі мій бухгалтер через її особисту електронну пошту? Як правильно налаштувати, щоб він міг користуватися кабінетом, вже через свою електронну пошту…
АК
Аліна, консультант
експерт
10.11.2026 | 11:06
ВІ
Вікторія
10.11.2026 | 09:10
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Розрахунок компенсації відпустки при звільненні та військовому стані
Вітаю, звільняється працівник в листопаді 2026, компнсація відпустки із дня прийняття по 31.12.2023 становить 45 днів і за період з 01.01.2024 по день звільнення працівник був постійно у відпустці без збереження (підстава військовий стан) для розрахунку компенсації днів до…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
10.11.2026 | 09:13
ТА
Татьяна
09.11.2026 | 23:00
Відповідь надано
Компенсація за невикористану відпустку при ліквідації організації за кордоном
Співробітниця виїхала за кордон після начала бойових дій. Но не звільнена а увільнена. Зараз організація ліквідується і їй потрібно виплатити компенсацію за невикористану відпустку. у неї закінчився строк дії картки українського банку, но є картка банка іншої країни. Як…
ОК
Ольга, консультант
експерт
10.11.2026 | 00:06
ВІ
Вікторія
09.11.2026 | 22:58
Відповідь надано
Дата розрахунку коригування при поверненні товару та ПДВ
Прошу зорієнтувати у ситуації по даті виставлення розрахунку коригувань: у лютому 2026 року здійснено операцію по продажу товару та отримано оплату, виписано податкову накладну по першій події- відвантаженню товару. Угоду було закрито. Тепер у жовтні 2026 року цей товар покупець…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
10.11.2026 | 07:43
ЯР
Ярослава
09.11.2026 | 22:05
Відповідь надано
Термін подачі звіту з єдиного податку при оренді паїв
Доброго вечора, ФГ,4 група, сільгоспвиробник. Гсподарсьво в жовтні місяці уклало договори на оренду додаткових паїв з фізособами орендодавцями. Питання : В який термін подавати оновлений звіт з єдиного податку та чи враховувати в ньому землі що вже є в господарстві…
ВК
Віра, консультант
експерт
10.11.2026 | 11:24
ЛІ
Лілія
09.11.2026 | 20:55
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Метод розрахунку індексації зарплати при звільненні працівника
Працівник звільняється 11 листопада , так як базовий місяць для її посади березень то індексація виникає у цьому місяці. На підприємстві шестиденка , тобто 25 робочих днів в листопаді .Чи правильно я рахую 159,74сума індекс /25 р.д * 9 відпрацьованих днів =57,51 грн чи треба…
ОК
Ольга, консультант
експерт
09.11.2026 | 21:50
НА
Наталія
09.11.2026 | 20:28
Відповідь надано
Виправлення недонарахування ЄСВ: Уточнюючий розрахунок та штрафи
Добрий вечір. В звітності по ЄСВ в Додатку1 я недонарахувала суму податку ЄСВ 22% по 2-м працівникам з січня по квітень 2025 року. 1. Чи можу я виправити (донарахувати) ЄСВ одним Уточнюючим розрахунком? 2. Які мені будуть штрафи за недонарахування ЄСВ…
ІК
Ірина, консультант
експерт
10.11.2026 | 10:27
ІВ
Іванна
09.11.2026 | 20:14
Відповідь надано
Оподаткування матдопомоги: де сплачувати ПДФО за працівником
Доброго дня, працівнику маємо виплатити мат допомогу на лікування. Оподатковану сплачуємо пдфо і вз. Куди сплачувати пдфо за юр адресою компанії чи за місце роботи працівника в іншу громаду? так як він працює орендованому цілісно майновому комплексу…
ІК
Ірина, консультант
експерт
10.11.2026 | 10:03
СО
Собина Юлия
09.11.2026 | 20:13
Відповідь надано
Облік витрат на проживання при скасуванні відрядження працівника
Підприємство оплатило проживання працівнику у відрядженні за кордоном зі свого розрахункового рахунку на рахунок постачальника, але працівник не поїхав і кошти не повернули. Як відобразити такі витрати в обліку? Які будуть податкові наслідки…
ОК
Ольга, консультант
експерт
09.11.2026 | 22:15
ІБ
Бунак Інга Дмитрівна
09.11.2026 | 20:02
Відповідь надано
Помилки в декларації ФОП: наслідки та уточнення КВЕДів
ФОП3 група 5%, якщо подавали декларацію і кожного разу вказували всі КВЕДи, а не лише ті по яким був дохід, чи є це помилкою і чи потрібно в такому випадку подавати уточнюючу? якщо лишити без виправлення які можуть бути наслідки? Дякую за відповідь…
МК
Марина, консультант
експерт
09.11.2026 | 23:18
ІБ
Бунак Інга Дмитрівна
09.11.2026 | 20:00
Відповідь надано
Нульова декларація ФОП: які КВЕД вказувати при відсутності доходу
ФОП 3 група 5%,якщо не було доходу, подається нульова декларація, КВЕД в такому випадку вказувати всі, які зареєстровані? Дякую за відповідь…
МК
Марина, консультант
експерт
09.11.2026 | 23:16
ЯБ
Бренер Янна
09.11.2026 | 18:48
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Обмеження лікарняних: чи вплине трудовий стаж на розрахунки
Вітаю. Чи буде спеціальне обмеження лікарняних (не більше 284,07 грн на день),якщо в довідці Пенсійного фонду про трудовий стаж вказано:
Листопад 2025 — 30 днів
• Грудень 2025 — 31 день
• Січень 2026 — 31 день
• Серпень 2026 — 29 днів
• Вересень…
Листопад 2025 — 30 днів
• Грудень 2025 — 31 день
• Січень 2026 — 31 день
• Серпень 2026 — 29 днів
• Вересень…
ОК
Ольга, консультант
експерт
09.11.2026 | 20:28
ЛЮ
Людмила
09.11.2026 | 18:27
Відповідь надано
Нарахування умовного продажу: вимоги податкової та бухгалтерські нюанси
Підприємство на загальній системі оподаткування, платник ПДВ потрапили до ризикових платників податку п.8 Критеріїв код 05. По двом покупцям обрив ланцюга постачання. Ми не одноразово подавали повідомлення про невідповідність платника ризиковості разом з пакетом документів. Але…
ВК
Валентина, консультант
експерт
09.11.2026 | 22:20
ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
09.11.2026 | 18:27
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Витрати на подарунковий сертифікат: облік та фіскальні нюанси
ТОВ платник єдиного податку, є спортивним клуюом (є тренажери, різні гуртки). У нас хочуть купити подарунковий сертифікат на відвідування спортзалу, вартість 2000 грн. Чи можемо ми у фіскальному чеку зазначити не сертифікат, а передоплата за відвідування спорт залу? І якщо так…
ОК
Олександра, консультант
експерт
09.11.2026 | 22:57
ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
09.11.2026 | 18:21
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Конфіскація товару: як відобразити в обліку покупця
ТОВ погодило з іноземним постачальником купівлю партії товару. Постачальник виписав інвойс, пакувальний лист, відправив товар, але митниця частину товару конфіскувала під час митного оформлення. За товар оплати не було. Чи потрібно в обліку покупця якось відображати операції…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.11.2026 | 21:00
ТЕ
Тетяна
09.11.2026 | 17:44
Відповідь надано
Недостатні документи для перевірки: чи правомірно відмовити
ФОП єдинщик подав заяву про закриття діяльності 28.11.2025р. Податковою службою надіслано запит про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки але не надано наказ на проведення перевірки. Чи може це слугувати причиною не надання документів для перевірки…
ВК
Валентина, консультант
експерт
09.11.2026 | 21:58
ЛГ
Гавриш Людмила
09.11.2026 | 17:37
Відповідь надано
Особливості віднесення витрат на оренду генератора для нерезидента
Представництво нерезидента (некомерційне) для забезпечення безперервної роботи планує взяти в оренду генератор і закуповувати для нього паливо. Чи є особливості щодо віднесення цих витрат до результатів діяльності…
ВК
Валентина, консультант
експерт
09.11.2026 | 21:46
