Вирішення ситуації з зайвою ПН та РК у ПДВ декларації

Швидше за все податківці вимагають подання УР до декларації за січень 2024 року на збільшення зобов’язань з ПДВ, та УР до декларації за лютий 2024 року на їх зменшення. Хоча це невірно.

Є відповідне роз’яснення податківців: «…в декларації платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї, не підлягають відображенню в декларації» (роз’яснення ГУ ДПС у Львівській області «Як у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг необхідно відобразити податкові зобов’язання в податковій декларації з ПДВ?» опубліковано 23.06.21 р., посилання на повний текст: https://lv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/477249.html ).

Вам слід спробувати подати «технічний» УР до декларації з ПДВ за лютий 2025 р. – тобто зазначаєте в графі 4 УР старі показники декларації, в графі 5 УР – також старі.

Разом з цим в рядку 7.1 «Коригування обсягів постачання та податкових зобов'язань» зазначаєте дані мінусового РК, але таким чином, що б цей показник не вплинув на рядок 9 (підсумок ) та рядок 18 (ПДВ до сплати) – потрібно відключити автоматичний розрахунок.

Якщо це не вийде, та у разі якщо суми ПДВ відносно невеликі – можливо і варто подати реальні УР до декларацій за січень 2024 р. та лютий 2024 р. По – іншому, на жаль, не вийде.

Раді допомогти, звертайтесь ще!