Виправлення помилки в звіті ЄСВ: деталі для заповнення

Подайте уточнюючий звіт за липень 2023 р.

Для виправлення помилки слід зменшити суму нарахованого доходу за ставкою 8,41% і додати рядок з доходом за ставкою 22%. При цьому кількість днів перебування в трудових відносинах розділяти не потрібно. За наявності декількох рядків стосовно однієї застрахованої особи кількість календарних днів перебування у трудових / цивільно-правових відносинах протягом звітного місяця зазначається лише в одному, а саме у тому, у якому зазначаються дані про суми заробітної плати (за їх наявності) (п.1 розд. IV Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1099). Тобто графа 14 буде заповнена 1 раз і в ній слід зазначити кількість днів - 31.

В першому рядку за допомогою КТН 3 зменшуєте суму доходу за ставкою 8,41%:

гр.8 - «2», гр.9 –«3», гр.10 – «072023», гр.16, 17 – сума заробітної плати за період з 01.07 по 08.07, гр.20 – ЄСВ за ставкою 8,41% на цю суму. Графу 25 не заповнюєте.

Значення графи 20 цього рядку переносите до рядків 6.1 та 6 табличної частини розрахунку.

В другому рядку відображаєте дохід за ставкою 22%:

гр.8 - «1», гр.9 –«2», гр.10 – «072023»,гр.14 -«31», гр.16, 17 – сума заробітної плати за період з 01.07 по 08.07, гр.20 – ЄСВ за ставкою 22% на цю суму. Графу 25 не заповнюєте.

Значення графи 20 цього рядку переносите до рядків 4.1 та 4 табличної частини розрахунку.

Зверніть увагу, на практиці програма може не пропускати такий звіт. В такому разі доведеться подавати два уточнюючих розрахунки - спочатку з рядком з КТН 3, а після його прийняття - з рядком з КТН 2.

Раді допомогти, звертайтесь ще!