Виправлення об'єднаної звітності: лікарняні, оклад та донарахування ЄСВ

Вітаю! За липень подано Об'єднану звітність, після подання - виявлено що працівник перебував на лікарняному, ніхто не знав про його відсутність на роботі. Особа працює на основному місці роботи, на неповний робочий день, оклад працівника 4 тис. Коли подається об'єднана звітність в Додатку 1 (Д1) двома рядками вноситься працівник, це його оклад (1 рядок) і донарахування (інший рядок). Питання:
- Чи потрібно виправляти Д1 з КТН 2/3, якщо в підсумку сума нарахованого ЄСВ не зміниться? - Як правильно зменшити оклад, поставити лікарняні і збільшити донарахування ЄСВ?
- Якщо буду робити виправлення в 4ДФ (оклад+лікаряні менші від попередньої суми) - чекати на штраф?
- Чи можна залишити звіт як є?

ТК

Тетяна, консультант

експерт

12.08.2025 | 20:39

Очікує відповідь

Орієнтуйтесь на суми, які були нараховані працівнику. Якщо за липень працівнику була нарахована зарплата як за повний місяць (з урахуванням зайнятості),то показуйте таку нараховану суму в Д1 за липень. Тобто в одному рядку нарахована ЗП 4000 грн, в другоу додаткова база на яку донараховують ЄСВ 4000 грню Коригування будуть проведені вже у серпні. А саме - буде відсторнована зарплата за дні, які співпали із ЛН, та нараховані лікарняні. Наприклад, відсторнували зарплату 500 грн, нарахували лікарняні 400 грн. ТАким чином в Д1 за серпень (окрім ЗП за серпень) буде показано декілька рядків:
1й - сторнована зарплата зі знаком мінус, а саме в гр 8 категорія 1, в гр 10 - 07.2025, в гр 16,17 "-500,00", гр 20 ЄСВ "-110,00".
2й - лікарняні, а саме в гр 8 категорія 29, в гр 10 - 07.2025, гр 12 - дні тимчасової непрацездатності, в гр 16,17 400,00, гр 20 ЄСВ - "88,00" грн.
3й - коригування додаткової бази, а саме в гр 8 категорія 29, в гр 10 - 07.2025, в гр 18 - 100,00 (8000-(4000-500+400)-4000), гр 20 ЄСВ - "22,00" грн.
Звісно,що суми можуть бути іншими залежно від того які суми сторнованої зарплати та нарахованих лікарняних будуть у вас .
В додатку 4ДФ сторнована зарплата та нараховані лікарняні за липень будуть показані в одному рядку із зарплатою серпня, з ознакою доходу 101. Тобто виправляти нічого не потрібно.

Раді допомогти, звертайтесь ще!