Витрати на відрядження: ПДВ, ПДФО та компенсації за каву
Питання відшкодування тих чи інших витрат комерційного підприємства є питання корпоративного рівня
Аби прийняти правильне рішення, маємо іти від податкової накладної. Якщо вона зареєстрована на всю суму, разом із кавою, то так вона і відноситься до податкового кредиту. Відповідно вартість ПММ та кави мають відноситися на витрати підприємства.
На витрати підприємства ПММ та кава потрапляють через підзвіт: Дт 92 Кт 372. Отже, працівник звітує загальним чеком за ПММ та каву. Підприємство відшкодовує йому вартість понесених, документально підтверджених витрат.
Вартість кави буде допблагом з метою оподаткування. База нарахування ПДФО із коефіцієнтом 1,219512х18%. ВЗ – 5% без коефіцієнта. Ознака доходу в 4 ДФ «126».
Компенсуюче податкове зобов’язання по ПДВ за п. 198.5 ПКУ буде. Адже у ПдВ свої правила оподаткування, відмінні від бухобліку та податку на прибуток.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Порушення при виплаті зарплати та компенсації за відпустку
Чи потрібно доплачувати ЄСВ для працівниці на лікарняному
Вирахування зарплати сумісника під час війни: юридичні нюанси
Чи потрібен звіт про прийняття працівників для фізосіб
Чи потрібно заповнювати зворотну сторону електронного лікарняного
Чи сплачує пенсіонер з ФОП 3 групи єдиний соціальний внесок
Есв сплачується фопом 3 група, якщо він пенсіонер 3 групи? Дякую
Чому запит не отримує відповіді вже третій день
Сумісник чи штатний працівник: можливості для директора організації
Відповідальність за відсутність даних про освіту працівника
Чи зобов'язаний ФОП інвалід 3 групи сплачувати ЄСВ
Чи потрібно прибрати КВЕД при переході на спрощену систему
Зміни в законодавстві щодо ФОП та охоронної діяльності 2025 року
Чи дозволено здавати в оренду обладнання за КВЕД 77.39
Питання підписання актів та декларацій для мобілізованого ФОПа
