Методологічна коректність використання рахунків для послуг нерезидента
На нашу думку, Ви як експедитор, якому замовник замовив організаувати перевезення і Ви для цього залучає перевізника, фактично виконуєте посередницьку схему придбання послуг, а не реалізації послуг.
Тому застосвування рах. 704 (вирахування з доходу) недоречне.
Зазвичай схема проводок у експедитора наступна:
Дт 311 Кт 36 - отримані кошти від замовника
Дт 643 Кт 6412 - нарахований ПДВ по "першій події" на суму винагороди експедитора і іншим послугам, що будуть придбані з ПДВ
Дт 632 Кт 31 - оплата перевізнику
Дт 36 Кт 632 - отримані послуги перевізника, перевиставлені на замовника
Дт 36 Кт 703 - послуги експедитора з ПДВ
Дт 703 Кт 643 - ПДВ з послуг експедитора.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Співпраця ФОП з закладами на загальній системі з ПДВ
Чи потрібно сплачувати ЄСВ ФОП при високому ЄСВ роботодавця
Проводки по ПДВ при поверненні товару та авансах постачальника
Правила заповнення декларації ПДВ при імпорті акумуляторів
Зміна назви підприємства: подача заяви 1ПДВ та зразок
Виплата розрахункових коштів і документів після смерті працівника
Автоматичне оновлення відстрочки військового обліку: що необхідно знати
Коректне відображення декретної та відпустки по догляду за дитиною
Щира вдячність за отриману відповідь та підтримку
Чи може підприємство використовувати ПДВ-кредит при звільненні
Як правильно анулювати зайву податкову накладну на ПДВ
зареєструвала зайву податкову накладну на неплатника ПДВ. Потрібно анулювати її …
Як отримати податкове повідомлення через електронний кабінет
Фізична особа здає в оренду земельну ділянку Фермерському господарству 4 групи …
ПДВ: Як врахувати податковий кредит за страховою компенсацією
