Заголовок тимчасово відсутній

Ні, потрібно подати «уточнюючий» 4ДФ .

Правила заповнення додатку 4ДФ до Податкового розрахунку описано у п. 4 розд. IV Порядок заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків — фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368 (далі – Порядок №4).

Зокрема:

- у графі 3а «Сума нарахованого доходу» відображається (за звітний період місяць) дохід, який нарахований фізичній особі відповідно до ознаки доходу, наведеній у розділі 1 «Довідник ознак доходів фізичних осіб» (додаток 2 до Порядку). У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов’язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні,
- у графі 3 «Сума виплаченого доходу» відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом.
Якщо дохід, який виплачується самозайнятій особі (ФОПу), отримується від операцій, здійснюваних в межах підприємницької або незалежної професійної діяльності, то в додатку 4ДФ заповнюються графи 3а, 3 та графа 6, у якій зазначається ознака доходу «157». За роз’ясненнями ДПС https://if.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/814574.html при цьому графа 3 «Сума виплаченого доходу» заповнюється у разі фактичної виплати доходу самозайнятій особі.

Виправлення помилок у податковому розрахунку та його додатках проводиться за нормами розд. V Порядку №4.

Вам потрібно подати Податковий розрахунок з типом «уточнюючий» за відповідний місяць, в якому було допущено помилку. Для виключення неправильного рядка у 4ДФ потрібно обрати ознаку «1» у графі 10, а для включення правильного – ознаку «0».

Таким чином, якщо ви нарахували і виплатили дохід ФОП у одному місяці, необхідно подати «уточнюючий» 4ДФ з одним рядком:

графа 3а = графі 3 = сума доходу,
у графі 6 – ознака «157»,
у графі 10 – ознаку «0».
В «уточнюючому» 4ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється (ЗІР, категорія 103.25 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42712 ). Якщо у «звітному» 4ДФ був заповнений рядок 04 та 05, то в «уточнюючому» його потрібно продублювати.

Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку. Тому якщо «звітний» Податковий розрахунок був №1, то «уточнюючий» буде № 2. У титулці Податкового розрахунку заповнюємо рядок 064. Таблична частина не заповнюється.

Більше інформації https://7eminar.ua/news/5532-ci-potribno-vidobrazati-viplati-fop-u-4df-nova-poziciya-podatkovoyi та https://7eminar.ua/news/5079-timur-prikladi

Раді допомогти, звертайтесь ще!