Заголовок тимчасово відсутній

вітаю дякую за працю. ТОВ в вересень та грудень 2021 року отримало із турціі від нерезидента оплату у розмірі 268383,50 грн (надходження валюти)за юридичні послуги. ПН тоді не реєстрували (бо такі послуги нерезиденту вважали без ПДВ)акта не було(послуги не надали). кошти повертати ми не будемо. які вірні наші дії щоб списати цю заборгованість перед клієном - кредиторка?претензій до нас не буде. чи можна акт просто провести .

СК

Софія, консультант

експерт

13.05.2025 | 17:33

Очікує відповідь

Операція з постачання платником ПДВ нерезиденту послуг, визначених у пп. «в» п.186.3 ст.186 р.V ПКУ, не є об’єктом оподаткування ПДВ, так як місцем постачання таких послуг вважається місце постачання їх за межами митної території України (роз'яснення ДПС від 30 липня 2021 https://lv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/487641.html).

Ви можете провести акт, якщо нерезидент його підпише.

Якщо ж ні - тоді він має підписати договір прощення боргу. Інакше - ви продовжуєте обліковувати заборгованість. адже строки позовної давності по міжнародним договорам зазвичай 4 роки. Якщо такої умови у Вас немає у договорі з нерезидентом і Ви застосовуєте право України, то строк позовної давності на паузі з 12.03.2020 (п. 12 та 19 Прикінцевих та перехідних положень ЦКУ).

Бухоблік по прощенню

На суму отриманого доходу від списання кредиторської заборгованості, що виникла під час операційного циклу, кредитується субрахунок 719 «Інші доходи від операційної діяльності», якщо списання заборгованості не пов'язане із закінченням строку позовної давності. Кореспондують субрахунки доходів із субрахунком обліку заборгованості з постачальником (у нашому випадку субрахунок 632 «Розрахунки з іноземними постачальниками»).

Раді допомогти, звертайтесь ще!