Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, Ви в цій ситуації недоплатили податок на репатріацію, якщо враховувати норми п. 141.4.2 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250401#n10752):

"141.4.2. ...Якщо дохід виплачується нерезиденту у будь-якій формі, відмінній від грошової, або якщо податок на доходи нерезидента не було утримано з відповідного доходу під час виплати (у тому числі під час виплат доходів, прирівняних за цим Кодексом до дивідендів), такий податок підлягає нарахуванню та сплаті виходячи з такого розрахунку:

Пс = СД*100/(100 - СП) - СД, де:

Пс - сума податку до сплати;

СД - сума виплаченого доходу;

СП - ставка податку, встановлена цим підпунктом."

Отже, розрахунок суми податку на репатріацію мав бути таким:

14400 х 100 / (100 - 15) - 14400 = 2 541,18 євро

В бухобліку:

Дт 632 Кт 312 - 14400 євро х 45,3483 = 653 015,52 грн.

Дт 949 Кт 6413 - 2541,18 євро х 45,3483 = 115 238 грн.

Дт 6413 Кт 311 - 2541,18 євро х 45,3483 = 115 238 грн.

Якщо б Ви утримували податок з доходів нерезидента, то облік був би таким:

Дт 632 Кт 312 - 12240 євро х 45,3483 = 555 063,19 грн.

Дт 632 Кт 6413 - 2160 євро х 45,3483 = 97 952 грн.

Дт 6413 Кт 311 - 2160 євро х 45,3483 = 97 952 грн.

Раді допомогти, звертайтесь ще!