Податок на прибуток

Можливі коригування:

1) по залишковій вартості переданого ОЗ (ст. 138 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10662):

- на збільшення - бухгалтерська залишкова вартість

- на зменшення - податкова залишкова варість

2) по п. 140.5.10 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713) -- на збільшення фінрезультату вартість будівлі:

- якщо отримувачем є платник податку на прибуток, який є для Вас пов`язаною особою та задекларував за 2024 рік збітки в ряд. 04 декларації з податку на прибуток.

ПДВ

База оподатукування визначається за правилами ст. 188 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551):

"188.1...При цьому ...база оподаткування операцій з постачання необоротних активів не може бути нижче балансової (залишкової) вартості за даними бухгалтерського обліку, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснюються такі операції...".

Відповідно маєте скласти такі ПН:

1) на отримувача на день передачі за ціною 0 грн. - звичайна ПН

2) зведена ПН типу 3 на останній день місяця - на рівні залишкової вартсоті в буїобілку на початок місяця.

Раді допомогти, звертайтесь ще!