Заголовок тимчасово відсутній

Дані такої ПН зазначаються в декларації з ПДВ в рядках 5 та 5.1 Та також заповнюється додаток 4 таблиця 2 «Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплаченого суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг» - там потрібно розрахувати втрати бюджету при застосуванні пільги з кодом 99999999.

Вам варто ознайомитися з матеріалом на сайті Семінар Ком «Додаток 4 (Д4) до декларації з ПДВ: алгоритм заповнення» за посиланням: https://7eminar.ua/news/3447-dodatok-4-d4-do-deklaraciyi-z-pdv .

Крім того, якщо в минулому році не було неоподаткованих операцій, то потрібно розрахувати ЧВ використання товарів, послуг, НА, в оподаткованих операціях.

Це випливає з п.199.3 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 ): «…розрахунок частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях подається до контролюючого органу одночасно з податковою декларацією звітного податкового періоду, в якому задекларовані такі оподатковувані та неоподатковувані операції». Тому потрібно заповнити також додаток 5 таблицю 1 « Розрахунок частки використання товарів/послуг та необоротних активів в оподатковуваних/неоподатковуваних операціях».

Та також нараховувати згідно з п.199.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 ) розподільчий ПДВ.

Вам також доцільно ознайомитися з матеріалом на сайті Семінар Ком «Додаток 5 (Д5) до декларації з ПДВ: алгоритм заповнення» за посиланням: https://7eminar.ua/news/3448-dodatok-5-d5-do-deklaraciyi-z-pdv .

Крім того на вартість товарів/послуг, які придбані з ПДВ та використані повністю в неоподаткованих операціях, потрібно нарахувати компенсуючий ПДВ згідно з п.п.198.5 «б» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ).

Розподільчі та компенсуючи ПН відображаються в декларації з ПДВ в рядку 4.1 (або 4.2 чи 4.3) в залежності від ставки ПДВ.

Вам варто ознайомитися з відеоматеріалом на сайті Семінар Ком «Урок 4. Пільгові операції та розподіл ПДВ. Додатки Д5 і Д6», за посиланням: https://7eminar.ua/events/2617/4489 .

Раді допомогти, звертайтесь ще!