Заголовок тимчасово відсутній

Податок на прибуток показувати не треба. Ви переносите збитки через додаток РІ та ПП. Жодаток ПП заповнюють, якщо в поточному році є прибуток, але податок на нарахували, бо застосували пільгу (перенесли збитки).

Застосовується обов'язкова різниця. Основні правила визначені статтею 140.4.4 ПКУ.

У 2024 році підприємство може врахувати податкові збитки, отримані у 2023 році, якщо вони були відображені у декларації за 2023 рік. Так само, у 2023 році можна врахувати збитки, які отримали у 2022 (можна подати уточнюючу декларацію, якщо не задекларували)
Збитки минулих періодів враховуються без обмеження строку, тобто вони переносяться до повного погашення, але за умови їх правильного відображення в податковій звітності.
Податковий фінансовий результат 2024 року зменшується на суму податкових збитків, задекларованих у попередніх роках, але не більше суми отриманого фінансового результату.

У додатку РІ до декларації з податку на прибуток за 2024 рік зазначається сума збитків, яка зменшує фінансовий результат до оподаткування (рядок 3.2.4 додатка РІ). У рядку 3.2.4 вказуються збитки, які залишилися неврахованими станом на початок 2024 року.

Також потрібно заповнити додаток ПП. У ньому треба показати суму податку, не сплаченого до бюджету. Код пільги — «11020301».

Див. с. 39-41, Приклад 1 на с. 42 та зразок заповненого додатка ПП на с. 44 презентації https://storage.7eminar.ua/content24/record/3598/Prezentatsiia_IH_RFZ_i_deklaratsiia.pdf

Раді допомогти, звертайтесь ще!