Заголовок тимчасово відсутній

Запитання 1. В 2023 році у підприємства були збитки, але в деклараціі з прибутку показали 0. Чи можна подати уточнюючу декларацію за 2023 рік, де показати збитки 2023 року+показати проведені в 2024 році доументи, які впливають на збитки 2023 р(послуги документи датовані 2023 р проведені в 2024р). 1 Яий бланк деклараціі з прибутку вибрати, в якому періоді під уточненку.

Про виправлення помилок див. https://storage.7eminar.ua/content24/record/3854/Prezentatsiia_HM_Vypravlennia_pomylok.pdf

Можна подати уточнюючу декларацію. Уточнюючу декларацію з податку на прибуток слід подавати за формою декларації з податку на прибуток, яка діє на момент її подання (п. 50.1 ПКУ). на сьогодні діє J0100126Джерело: 7eminar

Запитання 2. Як ці расходи можливо включити в декларацію з прибутку за 2024 рік (в якому розмірі, та через яку строку, якого додатку.

Навіть малодохідники застосовують обов'язкову різницю. Основні правила визначені статтею 140.4.4 ПКУ.

У 2024 році підприємство може врахувати податкові збитки, отримані у 2023 році, якщо вони були відображені у декларації за 2023 рік.
Збитки минулих періодів враховуються без обмеження строку, тобто вони переносяться до повного погашення, але за умови їх правильного відображення в податковій звітності.

У додатку РІ до декларації з податку на прибуток за 2024 рік зазначається сума збитків, яка зменшує фінансовий результат до оподаткування (рядок 3.2.4 додатка РІ). У рядку 3.2.4 вказуються збитки, які залишилися неврахованими станом на початок 2024 року.

Також потрібно заповнити додаток ПП. У ньому треба показати суму податку, не сплаченого до бюджету. Код пільги — «11020301».

Див. с. 39-41, Приклад 1 на с. 42 та зразок заповненого додатка ПП на с. 44 презентації https://storage.7eminar.ua/content24/record/3598/Prezentatsiia_IH_RFZ_i_deklaratsiia.pdf

Раді допомогти, звертайтесь ще!