☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Так, Ви можете уточнити дані 2023 року через додаток ВП.
1. Як ми зрозуміли із запитання, у бухобліку всі операції Вами відображено правильно. Тож помилка суто податкова (тобто пов'язана із невідображенням податкового збитку в декларації з податку на прибуток за 2023 рік). Її Вам дійсно можна виправити через додаток ВП.
В такому разі в полі 2 додатка ВП Вам треба вказати звітний (податковий) період, за який подається декларація з таким додатком ВП (судячи із запитання, у Вас це буде 2024 рік), а у полі 3 додатка ВП вказують звітний (податковий) період, який уточнюється (у даному разі - 2023 рік) - див. категорію 102.20.01 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28826.
Так само Вам необхідно заповнити й поля 2 та 3 заголовної частини декларації з податку на прибуток за 2024 рік, у складі якої Ви будете подавати додаток ВП.
До таблиці 1 додатка ВП (рядки 01 - 28, 42) впишіть оновлені (правильні) дані за звітний (податковий) період, помилку якого Ви виправляєте (у цьому разі - за 2023 рік). І врахуйте, що тут слід заповнювати не тільки ті рядки, у яких допущено помилку (у Вас це скоріш за все, зокрема, рядка 02 та 04), а взагалі всі рядки, які не пустували у Вас у помилковій декларації з податку на прибуток за 2023 рік.
У рядку 29 таблицю 2 додатка ВП Вам треба вказати суму, на яку зменшується Ваше податкове зобов’язання за 2023 рік (потім її переносять до рядка 29 основної частини деки). Рядки 31 та 32 таблиці 2 додатка ВП Вам не потрібно заповнювати.
Разом із додатком ВП Вам скоріш за все бажано подати й фінансову звітність за 2023 рік (навіть, якщо її дані не змінюються).
Ну і звичайно під час перенесення (через рядок 3.2.4 додатка РІ) минулорічного збитку на зменшення об'єкта оподаткування за поточний рік, Вам уже доцільно орієнтуватися не на рядок 04 декларації за 2023 рік, а на рядок 04 таблиці 1 додатка ВП, який Вами буде оформлено у складі декларації з податку на прбиток за 2024 рік.
2. Означене уточнення для Вас не матиме ніяких податкових наслідків.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Вибір КВЕД для продажу обладнання для сонячних електростанцій
Є відповідь АІ
Пільги для ФОП учасників бойових дій: чи є податкові звільнення
Обов'язки ФОП щодо військового обліку та звірок з ТЦК
Є відповідь АІ
Чи потрібно закривати ФОП для бронювання на основній роботі
Вибір правильного КВЕД для технічного супроводу подій музики
Коригування ЄСВ та ПДФО: проблеми з формами звітності 0500110
Виправлення податкової накладної для контрагента-платника ПДВ
Коригування ЄСВ за лікарняний: заповнення рядків у звіті
Порядок оподаткування витрат на обіди та вечері представників підприємства
Є відповідь АІ
Як правильно відобразити донарахування ЄСВ в об'єднаній звітності
Звітність по найманих працівниках: терміни та можливості помісячно
Є відповідь АІ
Подання 4ДФ під час відпустки без збереження зарплати
Списання дебіторської заборгованості: нюанси для високодохідників
Є відповідь АІ
Визначення сум для ПН на реалізацію та аванс при ПДВ
Є відповідь АІ
Оподаткування ПДВ: послуги нерезиденту та пункти ПКУ 186.3
Правила сплати ЄСВ для ФОП у декретній відпустці 2023 року
Звітність з ЄСВ: особливості нарахування для працівників у відпустці
дякую…
Включення мобілізованих працівників в звітність з ЄСВ правильно
дякую…