На нашу думку, транзитні суми щодо перевезення від перевізників-нерезидентів Ви вірно перевиставляєте замонвикам без включення в доходи та витрати.

Проте, у відносинах з нерезидентами Ви виступаєте від свого імені як експедитор.

І якщо ці траспортні (чи інші) послуги Ви придбавали для замовникарезидента, то в обліку це мало б бути проведено:

Дт 377/резидент Кт 632/нерезидент.

Якщо резидент свою оплату закрив (Дт 311 Кт 377), а Ви на нерезидента оплату не провели, то у Вас дійно висить сума по Кт 632 і через деякий час її прийдеться списувати на доход (Дт 632 Кт 717 або 719).

Ці доходи автоматично потрплять Вам на рах. 79 і в складі загальної суми фінрезультату до оподаткування - ці доходи зайдуть під податко на прибуток.

Раді допомогти, звертайтесь ще!