Заголовок тимчасово відсутній
Бухгалтерські записи при цьому:
в 2022 р. - Дт311 – Кт361 на суму 200000,00 грн., Дт643 – Кт6412 на суму 33333,33 грн., Дт92 – Кт641/ЄП на суму 5000 грн.
В жовтні 2024 р. – Дт361 – Кт311 на суму 200000,00 грн., Дт949 – Кт643 на суму 33333,33 грн., тому що вже немає ніякої можливості та підстав зменшити суму нарахованого ПДВ в період перебування в статусі платника ПДВ; щодо відображення зменшення нарахування ЄП: Дт443 – Кт641/ЄП на суму 5000 грн. «сторно».
Та при цьому необхідно надати УР до раніше поданої декларації з ЄП за 2022 рік.
Є роз’яснення ДПС України:
«у разі якщо повернення коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата (аванс) за товари (роботи, послуги), відбулося в іншому податковому періоді, то юридична особа – платник єдиного податку третьої групи повинна включити такий аванс до складу доходу у звітному періоді, в якому відбулося зарахування вказаних коштів, та здійснити перерахунок доходу у податковому періоді, в якому відбулось їх повернення.
Такий перерахунок здійснюється шляхом подання уточнень до раніше поданої Декларації або уточнення показників у складі звітної Декларації за наступний податковий період.» (категорія ЗІР 108.01.05 відповідь на питання «Як ЮО відображає у податковій декларації платника ЄП третьої групи суму коштів, що надійшла на поточний рахунок як попередня оплата (аванс) за товари (роботи, послуги), отриманих у одному звітному періоді та повернутих в іншому після розірвання договору?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38670 ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Виплата зарплати двічі на місяць: можливі нюанси податків
Чи потрібен фіскальний чек при продажу меблів ФОП
Врахування ФОП при розрахунку потреби в працівниках з інвалідністю
Періоди податкової перевірки та штрафи за помилки в обліку
Як правильно розрахувати пільгу в Додатку ПП
Чи потрібно реєструвати фіскальний чек при оплаті через Нова Пей
Відсутність форми F0500110 для ФОП у електронному кабінеті
Облік ПДВ та єдиного податку для юридичних осіб у стоматології
Чи потрібно подавати додаток до декларації про ЄСВ
Чи потрібно донараховувати ЄСВ після лікарняних та відпустки
Залік заборгованості за сонячні батареї та оренду приміщень
Донарахування ЄСВ при відпустці після лікарняного та відпустки
Коли ФОП у декреті можуть не сплачувати єдиний соцвнесок
Термін подачі заяви та звітність по лікарняним працівників
Оформлення працівника за сумісництвом без звільнення: нюанси
Які документи необхідні для перевірки зарплати в бухгалтерії
Чи є межі для обов'язкової індексації зарплати найманих працівників
Списання ТМЦ після інвентаризації: питання щодо ПДВ і компенсації
Списання дебеторської заборгованості: терміни та умови для бухгалтерії
