Заголовок тимчасово відсутній

Сплатити можливо, при цьому кошти ,сплачені с картки, є підвітними коштами. Виникають складнозі з поданням дзвітних документів, оскільки акту чи квитанціїї Мета не надає. Тому варто забезпечити наявність внутрішніх документів - наказу на проведення реклами, де зазначена її ціль, відповідальний працвник та інші деталі; розрук самої реклами, скріншоти, фотозвіт тощо. Оскільки витрати здійснені в інтересах підприємства-юрособи, то на ці суми доведться наразувати ПДВ, оскільки 186.3 визначає місцем надання таких послуг територію замовника,отже якщо це ТОВ із ПДВ - має скласти податку накладну на послуги нерезидента, і такі суми одночасно подадуть і в податкові зобов'язання і в податквий кредит. Якщо ж ваше підприємство є платником єдиного податку - доведеься просто сплатити ПДВ, та подати такий звіт: J0215526 Розрахунок податкових зобов'язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник ПДВ, якi постачаються нерез-ми, у т.ч. їх постiйними предст-ми, не зареєстрованими платниками податкiв, на митнiй територiї України

Проводки у платника ПДВ: Дт 93 Кт311, Дт6412 Кт6432, Дт6432 Кт6412

Проводки у неплатника ПДВ Дт93Кт311, Дт949 Кт6412

Особливості складання ПН (якщо ваше ТОВ є платником ПДВ)

відповідно до вимог п. 208.2 ПКУ отримувач послуг, що постачаються нерезидентами, місце постачання яких розташоване на митній території України, нараховує податок, зокрема, за основною ставкою податку на базу оподаткування, визначену згідно з п. 190.2 ПКУ.

При цьому отримувач послуг – платник податку у порядку, визначеному ст. 201 ПКУ, складає податкову накладну із зазначенням суми нарахованого ним податку, яка є підставою для віднесення сум податку до податкового кредиту у встановленому порядку.

Така податкова накладна підлягає обов’язковій реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Форму податкової накладної та порядок її заповнення затверджено наказом Мінфіну від 31.12.2015 №1307 (далі – Порядок №1307).

Згідно з вимогами п. 12 Порядку №1307 у разі складання податкової накладної отримувачем (покупцем) послуг від нерезидента, місце постачання яких розташоване на митній території України:

у рядку «Індивідуальний податковий номер постачальника (продавця)» такої накладної проставляється умовний ІПН «500000000000»;
у рядку «Постачальник (продавець)» зазначаються найменування (П. І. Б.) нерезидента та через кому – країна, в якій зареєстрований продавець (нерезидент), рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється. У рядках, відведених для заповнення даних покупця, отримувач (покупець) зазначає власні дані.
У верхній лівій частині такої податкової накладної робиться відповідна помітка «X» та зазначається тип причини 14 – Складена отримувачем (покупцем) послуг від нерезидента.

Решта реквізитів заповнюються відповідно до норм Порядку №1307.

Особливості відображення в Деклараціїї: див. ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42127

Раді допомогти, звертайтесь ще!