Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
Заголовок тимчасово відсутній
У зв'язку із цим питання:
1)Якщо повернення помилкової оплати вдасться здійснити у січні 2025 року:
Чи можна не враховувати цю суму у дохід за 2024 рік, враховуючи, що вона є помилково отриманою?
2)Якщо повернення коштів через рахунок ФОП не вдасться:
Чи можна здійснити повернення з особистої картки з приміткою "помилкове отримання коштів"? Як у такому випадку правильно врахувати цю суму у дохід ФОП
1. Так, ФОП має право не включати такі помилково отримані кошти до свого доходу за 2024 рік.
На сьогодні, ДПС роз’яснює, що потрібно коригувати той період, коли було отримано кошти, які потім було повернуто як помилково перераховані, а не той період, коли відбулось їх фактичне повернення.
Тому, потрібно подати звітну декларацію платника ЄП за 2024 року у якій вже вказати правильну суму доходу за 4 квартал на мінусом помилково отриманих коштів у грудні і повернутих у січні 2025 року.
А у декларації платника ЄП за 1 квартал 2025 рік сума повернутих коштів не відображається у звітності взагалі, оскільки дохід на суму повернутих коштів було зменшено у декларації за 2024 рік.
Для того, щоб підтвердити, що кошти отримані у грудні 2024 року є помилково перерахованими, ФОП повинен отримати від замовника Лист на повернення помилково перерахованих коштів. Це буде достатньою підставою, щоб такі помилково перераховані кошти не включались до доходу ФОП на ЄП згідно п. 292.11.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7038
2. ФОП може повернути кошти з особистої карти фізособи такому замовнику вказавши у призначенні платежу «Повернення помилково перерахованих коштів у грудні 2024 року згідно Листа на повернення коштів № (дата)». ФОП потрібно роздрукувати таку квитанцію і прикріпити її до Листа на повернення коштів.
Таким чином, ФОП також зможе не включати ці помилково перераховані кошти до свого доходу, оскільки він зможе підтвердити, що ці кошти є помилково отримані і вони повернуті платнику у січні 2025 року.
Однак, краще щоб ці кошти було повернуто або з рахунку ФОП або з карти –ключ до рахунку чи іншої корпоративної карти ФОП.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Звітність ФОП: помісячна та квартальна форма за найманих працівників
Виникнення проблеми з ПДВ через неправильний ІПН у чеку
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи зобов'язані ФОП подавати звіт про внески на інвалідність
Виправлення помилок у звітності: 1Д та 4ДФ після подачі
Різниця сум у декларації з ПДВ: як правильно відобразити
Відповідь АІ схвалено експертом
Складнощі з формуванням податкової декларації з ПДВ та РК
Право на податковий кредит для компанії після зміни статусу ПДВ
ТОВ здійснили попередню оплату за імпортний товар у серпні не перебуваючи платником ПДВ.
З 1 вересня 2026 р. компанія стала платником ПДВ.
15 вересня компанія оформила ВМД по цьому ж імпортному товару і отримала від Митної служби податковий кредит.
Відповідь АІ відхилено експертом
Чи можна залишити оплату за доставку при відмові клієнта
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Компенсація витрат на коворкінг через авансовий звіт для ТОВ
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Невизначеність щодо включення допомоги по вагітності в звітність
Відповідь АІ схвалено експертом
Розрахунок нормативу СКШП для працівника з інвалідністю в відпустці
Відповідь АІ схвалено експертом
Коригування декларації з ПДВ: уточнення помилки за серпень 2026
Облік благодійних пожертв без комісії: два варіанти записів
1 варіант…
Штраф за неподачу Д4: чи варто подавати уточнюючий розрахунок
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Облік заробітної плати працівників без виробництва: важливі нюанси
Штраф за несвоєчасну сплату ЄСВ: правомірність та аргументи платника
Відповідь АІ схвалено експертом
Що робити при неподанні Додатка 5 до звіту ЄСВ
Лікарняний працівника: доплата ЄСВ та відображення у 1ДФ
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Обов'язковість заповнення рядка 091 при відсутності штатних працівників
Відповідь АІ схвалено експертом
Процедура повернення переплати ЄСВ при закритті ФОП третьої групи
