☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ЕЮ
Еліна Юріївна
04.12.2024 | 16:40
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день.
Ми уклали договір оренди, в якому передбачено сплату гарантійного платежу в розмірі місячної орендної плати.
Гарантійний платіж є забезпеченням виконання зобовязань і наприкінці строку повертається нам на певних умовах Договору. Як правильно відобразити цей платіж і обліку? Що з ПДВ? Що з податком на прибуток? Ми є мікропідприємства, декларування по податку на прибуток річне. Різниці не використовуємо.
Ми уклали договір оренди, в якому передбачено сплату гарантійного платежу в розмірі місячної орендної плати.
Гарантійний платіж є забезпеченням виконання зобовязань і наприкінці строку повертається нам на певних умовах Договору. Як правильно відобразити цей платіж і обліку? Що з ПДВ? Що з податком на прибуток? Ми є мікропідприємства, декларування по податку на прибуток річне. Різниці не використовуємо.
ТК
Тамара, консультант
експерт
05.12.2024 | 16:46
Очікує відповідь
В бухобліку під час сплати означеного гарантійного платежу варто зробити запис: Дт 377 Кт 311 (звичайно, якщо оренда короткострокова).
Якщо ж йдеться про довгострокову оренду, то гарантійний платіж в такому разі краще показувати так: Дт 183 Кт 311.
Відповідно повернення такого гарантійного платежу після закінчення строку оренди в бухобліку можна показати так: Дт 311 Кт 377.
У прибутковому обліку означену операцію відображають суто за правилами бухобліку.
В ПДВ-обліку такі суми взагалі не відображають. Так, у категорії 101.04 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38124 податківці вказували: "Враховуючи викладене, якщо умовами договору передбачено, що гарантійні платежі (внески) виконують виключно функцію засобу забезпечення виконання зобов’язань та згідно з умовами договору в оплату за товари/послуги не зараховуються, а повертаються отримувачу таких товарів/послуг, то ця сума гарантійних платежів (внесків) не збільшує базу оподаткування у постачальника товарів/послуг. Податкові зобов’язання постачальником та податковий кредит покупцем при отриманні/перерахуванні такого гарантійного платежу не визначаються".
Раді допомогти, звертайтесь ще!
СВ
Воронкіна Світлана Леонідівна
10.10.2026 | 12:01
Відповідь надано
Чи потрібно ФОП подавати звіт про інвалідів без діяльності
ФОП на загальній системі найманих працівників немає, не веде діяльність. Питання: Потрібно подавати звіт про інвалідів…
АК
Анастасія, консультант
експерт
10.10.2026 | 13:14
ЛП
Прокопенко Лариса Валентинівна
10.10.2026 | 08:25
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Коли ФОП повинен подати декларацію після переходу на групу
ФОП 2 групи з 01 жовтня 2026р. перейшов на 3 групу. Коли він повинен надати Декларацію по єдиному податку…
МК
Марина, консультант
експерт
10.10.2026 | 11:55
ИР
Ирина
09.10.2026 | 21:15
Відповідь надано
Заповнення податкової накладної на безоплатну передачу товару: нюанси
Добрий деннь, як заповнити податкову накладну на безоплатну передачу товару на договірну ціну операції (0 грн). Який тип причини ставити? Кто виступає отримувачем даної податкової? Які строки заповнювати в табличній частині? Дякую…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
10.10.2026 | 07:09
ТА
Татьяна
09.10.2026 | 19:37
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно подати звіт про внесок на підтримку осіб з інвалідністю
Как подать звіт про нарахування, обчислення та сплату внеску на підтримку прац осіб з інвалідністю за 2 квартал. У меня два сотрудника. Пустой как за первый квартал или нужно заполнить раздел первый, проставить численность работников…
ІК
Ірина, консультант
експерт
09.10.2026 | 23:09
ІР
Ірина
09.10.2026 | 18:08
Відповідь надано
Виправлення звітності: способи, наслідки та можливі штрафи за помилки
Пред-е, плат. ЕН 3гр+НДС. Относится к категории микропредприятия при подаче фин.отчетности. Подаем ее раз в год. За 2023 и 2024 годы фин.отчетность подавалась как для микро. ф № 1-мс... При подаче за 2025г. по ошибке были выбраны и поданы ф.№ 1-м... Отчётность была принята…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
10.10.2026 | 08:11
NA
Nataliia Prystupko
09.10.2026 | 17:16
Відповідь надано
Необхідність формування резерву для ювілейних відпусток працівників підприємства
Добрий день. Маємо питання стосовно необхідності нарахування резерву відпусток. Підприємство надає своїм працівника Додаткову ювілейну відпустку за кожні 5 років роботи. Умови надання відпустки прописані в ПВТР підприємства. Така додаткова оплачувана ювілейна відпустка надається…
ОК
Ольга, консультант
експерт
09.10.2026 | 23:09
НК
Кім Наталія Михайлівна
09.10.2026 | 17:03
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи потрібно подавати звіт J0500701 для ОСББ без працівників
Добрий день! Чи треба здавати за 3 кв-л 2026 року звіт J0500701- найманих працівників немає, для ОСББ…
АК
Анастасія, консультант
експерт
09.10.2026 | 17:57
НК
Кім Наталія Михайлівна
09.10.2026 | 17:00
Відповідь надано
Чи потрібно подавати звіт J0500701 без найманих працівників
Добрий день! Чи треба здавати за 3 кв-л 2026 року звіт J0500701- найманих працівників немає…
АК
Анастасія, консультант
експерт
09.10.2026 | 17:27
НІ
Ніна
09.10.2026 | 16:56
Відповідь надано
Податківці вимагають дисконтувати фінансову допомогу для оподаткування
Доброго дня. Податківці наполягають дисконтувати зворотню фінансову допомогу. У нас є допомога і яку ми надавали і яку нам надавали, і фізичні особи і юридичні особи. Строк договорів не перевищує 1 року.Вимагають на суми нарахованих дисконтних сум нараховувати податок на…
ВК
Валентина, консультант
експерт
09.10.2026 | 22:14
РО
Романчук Оксана
09.10.2026 | 16:51
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Включення мобілізованих та працівників у відпустці до Додатку 4ДФ
В Додатку 4ДФ р.04 "працювало за трудовим договором"
входять всі працівники з якими укладені трудові договори,включаючи мобілізованих?,працівники,які цілий місяць у відпустці без збереження зарплати(воєнний стан)? Чи тільки ті,які показані у Додатку 4ДФ…
входять всі працівники з якими укладені трудові договори,включаючи мобілізованих?,працівники,які цілий місяць у відпустці без збереження зарплати(воєнний стан)? Чи тільки ті,які показані у Додатку 4ДФ…
ОК
Ольга, консультант
експерт
10.10.2026 | 00:04
НВ
Вінниченко Наталья Павлівна
09.10.2026 | 16:37
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Оподаткування ПДФО та ЄСВ при оренді автомобіля ФОПом
Доброго дня. ТОВ орендує автомобіль у ФОП (ФОП є директором підприємства). при оплаті страхування КАСКО за орендований автомобіль потрібно оплатити ПДФО та ЄСВ? чи потрібно використовувати натуральний коефіциєнт при розрахунку ПДФО та ВЗ…
ОК
Олена, консультант
експерт
10.10.2026 | 12:24
ЛЮ
Людмила
09.10.2026 | 16:27
Відповідь надано
Як правильно розрахувати нарахування ЄСВ для працівника з інвалідністю
Вітаю! Працівник надіслав на пошту витяг про надання інвалідності. Дата прийняття рішення про призначення інвалідності 3-я група стоїть 08.10.2026. Як правильно розрахувать 22% і 8,41% нарахування ЄСВ на жовтень місяць. Дякую…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
10.10.2026 | 09:16
РО
Роман
09.10.2026 | 16:17
Відповідь надано
Перехід з "Дія Сіті Стартап" на "Дія Сіті": необхідні дії
Добрий день! Зараз обслуговую товариство на системі оподаткуванння "Дія Сіті Страртап" ми доходимо до лімінту 10млн, який діє для даної системи оподаткування. Що буде коли перетнемо ліміт 10 млн. Тоді товариство переходить на режим Дія Сіті, тоді з якого переоду? і чи потрібно…
ВК
Валентина, консультант
експерт
09.10.2026 | 22:01
ТЗ
ТзОВ КРАФТ-ЕНЕРДЖІ
09.10.2026 | 16:07
Відповідь надано
Помилки при заповненні звіту про працевлаштування осіб з інвалідністю
чи потрібно заповнювати розділ 2 звіту про нарахування, обчислення та сплату внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю, якщо Виконаний норматив?
Норматив робочих місць получається 2, середньооблікова кількість штатних осіб з інвалідністю 6, різниця між…
Норматив робочих місць получається 2, середньооблікова кількість штатних осіб з інвалідністю 6, різниця між…
АК
Анастасія, консультант
експерт
09.10.2026 | 16:43
ОЛ
Ольга
09.10.2026 | 16:04
Відповідь надано
Облік кредиту на поповнення обігових коштів за програмою 5-7-9
Добрий день!
Отримали кредит в банку на поповнення обігових коштів по програмі 5-7-9. Відсотки частину повертає держава. Кредит на 3 роки. Суть кредиту такий що в нас є ліміт коштів які ми можемо використовувати на протязі 3 років, з кожним місяцем ліміт кредиту…
Отримали кредит в банку на поповнення обігових коштів по програмі 5-7-9. Відсотки частину повертає держава. Кредит на 3 роки. Суть кредиту такий що в нас є ліміт коштів які ми можемо використовувати на протязі 3 років, з кожним місяцем ліміт кредиту…
ВК
Валентина, консультант
експерт
09.10.2026 | 17:56
ЛЮ
Людмила
09.10.2026 | 15:53
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи потрібно здавати звіти ТОВ за вересень 2026 року
ТОВ зареєстровано 03.09.26 діяльність у вересні не велась.Чи потрібно здавати якійсь звіти за вересень 2026р,або 3-й квартал 2026.Керівнику як засновнику ТОВ ще не нараховувалась зарплата,немає коштів…
ВК
Валентина, консультант
експерт
09.10.2026 | 17:51
НК
КТС Наталія
09.10.2026 | 15:48
Відповідь надано
Перехід підприємства до нової категорії: звітність та податки
Добрий день. Підприємство протягом 2022-2025 років відносилось до категорії мікропідприємств і подавало річну фінансову звітність 1-мс, 2-мс та річну декларацію з податку на прибуток. За результатами 2026 року підприємство відповідатиме категорії малих підприємств, зокрема…
ВК
Валентина, консультант
експерт
09.10.2026 | 17:16
ОК
Крисенко Олена Миколаївна
09.10.2026 | 15:44
Відповідь надано
Проблеми з відображенням даних у звіті про кадри
На підприємстві 55 штатних працівників. За квартал також є 22 особи зі шкідливими умовами праці, з них 4 особи мобілізовані. Також ще 4 особи мобілізовані з посад без спецстажу. На підприємтсві на умовах повного часу та з оплатою більше мінімальної працювало 3 особи з…
НК
Наталя, консультант
експерт
10.10.2026 | 13:03
ЛЮ
Людмила
09.10.2026 | 15:41
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно здавати пусту декларацію з ПДВ при відсутності операцій
Добрий день!ТОВ зареєструвалося платником ПДВ з 01.10.26 якщо у жовтні не буде операцій по ПДВ чи потрібно буде за жовтень здавати пусту Декларацію з ПДВ…
ВК
Валентина, консультант
експерт
09.10.2026 | 16:57
ВА
Валентина
09.10.2026 | 15:39
Відповідь надано
Правила використання оплачуваної перерви гіг-спеціалістами за контрактом
Вітаю! Відповідно до ст.21 Закону України № 1667-IX, гіг-спеціаліст має право на щорічну оплачувану перерву у виконанні робіт (наданні послуг) тривалістю 17 робочих днів, якою він може скористатися після спливу шести безперервних місяців виконання робіт за гіг-контрактом.
НК
Наталя, консультант
експерт
10.10.2026 | 12:49
