Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! Як заповнити таблицю 1 додатку 2 до декларації з ПДВ за жовтень 2024 року, якщо сума від`ємного значення декларації з ПДВ, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (рядок 19.1 + рядок 20.3 декларації з ПДВ) утворилося у зв`язку з коригуванням податкових зобов`язань з ПДВ у бік зменьшення в грудні 2020 р. згідно розрахунку частки використання товарів/послуг в оподатковувальних операціях згідно ст.199 ПКУ. Дякуємо!

ЮК

Юрій, консультант

експерт

22.11.2024 | 17:23

Очікує відповідь

У Вашому випадку у графах 2 та 3 зазначаєте період виникнення від’ємного значення ПДВ 12.2020 р., у графі 5 «період складання податкової накладної, розрахунку коригування кількісних і вартісних показників, іншого документа» теж зазначаєте 12.2020 р. При цьому в графі 4 «постачальник (індивідуальний податковий номер або умовний індивідуальний податковий номер) зазначаєте власний ІПН.

Є відповідне роз’яснення ДПС України: «у графі 4 вказується індивідуальний податковий номер або умовний індивідуальний податковий номер постачальника залежно від причини формування від’ємного значення, а саме: у разі формування від’ємного значення за рахунок: … – за рахунок коригування (зменшення) податкових зобов’язань попередніх періодів при заповненні графи 4 додатка 2 – зазначається власний індивідуальний податковий номер платника (аналогічно відображенню від’ємного значення при здійсненні імпортних операцій)» категорія ЗІР 101.24 «порядок заповнення та подання податкової звітності з ПДВ» відповідь на питання «Який порядок заповнення таблиці 1 додатка 2 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування та суми від’ємного значення, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду» до податкової декларації з ПДВ?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42134 ).

Раді допомогти, звертайтесь ще!