Заголовок тимчасово відсутній

Так, це помилка.

Алгоритм, що Ви описали – це інвентаризація днів відпустки. Проводять її станом на 31 грудня.
Залишок резерву (інвентаризація) на виплату відпусток станом на 31.12 визначають за розрахунком, який грунтується на кількості днів щорічних відпусток, не використаних працівниками, та середньоденної оплати праці працівників.

Залишок резерву відпускних для кожного працівника розраховують так:
ЗВзал = З : (К - Св - Ч - ЧБ) × Двідп × КЄСВ
ЗВзал — залишок суми забезпечення виплат відпусток;

З — заробіток за розрахунковий період (січень-грудень);

К — загальна кількість календарних днів у розрахунковому періоді;

Св — кількість святкових і неробочих днів згідно зі ст. 73 КЗпП, що припадають на розрахунковий період (на період воєнного стану святкових днів немає).

Ч — час, протягом якого працівник не працював у розрахунковому періоді згідно з чинним законодавством і за ним не зберігався заробіток або зберігався частково;

ЧБ — час, за який відсутні дані про нараховану ЗП працівника внаслідок проведення бойових дій під час дії воєнного стану;

Двідп — кількість невикористаних днів відпустки;

КЄСВ — коефіцієнт, що збільшує резерв відпусток на суму нарахованого ЄСВ.

Тобто на 31 грудня у Вас повинні бути точні суми по дням відпусток, які працівники фактично заробили з розбивкою по рах. 23,91,92,93.

Щомісячний розрахунок резерву – це визначення приблизної суми, яка знадобиться для нарахування відпусткових. Забезпечення (резерв) на виплату відпусток – це наперед нараховані витрати та зобов’язання з оплати відпусток, які рахуються до фактичного виходу працівників у відпустку.

Проводять розрахунок загалом по усіх працівниках, а не по кожному окремо.

Резерв відпусток нараховуємо щомісячно. Він створюється на підставі графіка відпусток, запланованих у звітному році, та штатного розпису.

Раді допомогти, звертайтесь ще!