Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю. Потрібна консультація з ведення бугалтерського та податкового обліку за договором міжнародної технічної допомоги. Ми постачальники обладнання для ДТЕК , за кошти, які надійшли від юридичної особи, що зареєстрована відповідно до законодавства США і діє на території України на підставі Свідоцтва про акредитацію виконавця проєкту МТД. На даний час є отриманий аванс, на який була виписана податкова накладна без ПДВ на пільгові операції за п.197.11 ПКУ. Обладнання в договорі зазначене комплектами з визначеною вартістю. Але відвантажувалось частинами. Обладнання передавалось згідно актів прийому-передачі між 3-ма сторонами.

ВК

Валентина, консультант

експерт

15.11.2024 | 20:09

Очікує відповідь

Якщо Виє постачальником в межах проекта МТД, то маєте складати Пн на покупця, який вказаний в договорі - на нашу думку, це ДТЕК.

Пн виписується на пільгову поставку (отриманий аванс) від виконавця проекта МТД (нерезидента)

Поставка обладнання буде відбуватися на ДТЕК на підставі актів приймання-передачі обладнання ,які підписані представниками 3х сторін (Вами, ДТЕК та Виконавця).

Якщо до моменту передачі обладнання відвантажується частинами, то маєте право оформити це видатковими накладними та ТТН на часткові поставки (наприклад, комплекс 1, обладнання № 1 та № 2). До моменту передання по акту складові комплексу можуть бути оформлені як товари в дорозі.

В бухобліку

Дт 31 Кт 685/Виконавець

Дт 685/Виконавець Кт 681/ДТЕК

Дт 28/в дорозі Кт 28/склад - відвантеження частин комплексу, аналітичний облік, вартість списується з останньою партією перевезення. Абоінший варіант обліку прийнятий на підприємстві

Дт 361/ДТЕК Кт 70 - реалізація, підписаний акт приймання-передачі комплекксу

Дт 90 Кт 28/в дорозі - списана собівартість реалізованого товару.

Дт 681/ДТЕК Кт 361-/ДТЕК - закриті розрахунки.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК та роз`яснення МФУ

Раді допомогти, звертайтесь ще!