Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, проводка на Кт 6412 має проводитись, якщо Ви поставили ці суми ПДВ в декларацію і подали цю декларацію до ДПС.

Якщо Ви виписували ПН, але не реєстрували їх і в не включали їх в декларації з 02/2022 по 11/2023, то Ви мали б проводити суми тільки:

Дт 70 Кт 643

або Дт 6431 Кт 6432 - під аванси.

Зараз, коли Вам анулювали реєстрацію ПДВ, ці суми маєте списати:

Дт 643 Кт 719

або Дт 6431 Кт 6432 - сторно

Увага! ті суми ПДВ, що Ви мали б декларувати та платити до бюджету, Вам вже буде нараховувати ДПС в ході документальної перевірки за період з 02/2022 по 11/2023

Якщо не доплачують покупці суму ПДВ:

у Вас залишаються залишки незакритих боргів на Дт 361. Ці залишки будуть висіти поки:

1) або контрагент ліквідується, тоді спишете Дт 944 Кт 361

2) або закінчиться віійна, пройде 3 роки і спишете по позовній давності Дт 944 Кт 361

В останню декларацію по ПДВ за 11/2023 Ви маєте право включити ПЗ за 11/2023 (ПН видані покупцям), тоді ці сумі підуть на Кт 6412 і Ви їх оплатите за результатами подання останньої декларації

Додатково рекоммендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!