Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день! Наше підприємство придбало зерно та приправи для виготовлення попкорну з ПДВ. Протягом зберігання зерно та приправи і готова продукція з них (прожарений попкорн з приправами) були зіпсовані. Поясніть будь ласка на прикладі як зробити списання готової продукції з типом причини 13?

ОК

Олександра, консультант

експерт

13.11.2024 | 13:44

Очікує відповідь

Для нарахувань компенсуючих зобов’язань оформлюється зведена ПН не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду. У ПН зазначається:

у графі «Зведена податкова накладна» – код ознаки 1;

у графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» робиться помітка «X» та зазначається тип причини 13;

у графі «Отримувач (покупець)» – власне найменування (П. І. Б.) платника;

у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» – умовний ІПН «600000000000»;

рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється.

Таблиця Б відповідно до п. 16 Порядка № 1307 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24) заповнюється так:

• у графі 2 опис (номенклатура) товарів/послуг постачальника (продавця) – окрім дати і номера ПН, на підставі якої було відображено податковий кредит, слід вказати ще й номенклатуру товарів також з ПН на придбання;

• графи 3.1, 3.2.1, 3.3 – заповнюються у звичайному порядку, тобто зазначається код УКТЗЕД товару з ПН на підставі якої був відображений податковий кредит (з ПН на придбання);

• у графі 4 наводиться одиниця виміру (з ПН на придбання товару);

• графи 5–10 заповнюються у звичайному порядку

Зразок можна подивитися тут Податкова накладна (компенсуюча)

Раді допомогти, звертайтесь ще!