Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня, склали зведену податкову накладну на донарахування на маркетингові активності. При внесенні в одну зі строк послуги - світиться червоним код УКТЗЕД, де він не потрібен у випадку для послуги. Загалом вся податкова підсвічує червоним, як помилкова. Підскажіть що робити.

ВК

Вероніка, консультант

експерт

13.11.2024 | 12:17

Очікує відповідь

Відбулися зміни до порядку заповнення податкових накладних, тому потрібно заповнювати ПН по новому.
Відповідно до п. 16 Порядку №1307 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 до графи 2 - опис (номенклатура) товарів/послуг постачальника (продавця) зазначається "У разі складання зведених податкових накладних, особливості заповнення яких викладені у пункті 11 цього Порядку, у цій графі платником зазначаються дати складання та порядкові номери податкових накладних, складених на такого платника податку при постачанні йому товарів/послуг, необоротних активів, за якими він визначає податкові зобов’язання відповідно до пункту 198.5 статті 198 та пункту 199.1 статті 199 Податкового кодексу України. При цьому у податкових накладних, складених у зв’язку з використанням виробничих або невиробничих засобів, інших товарів / послуг не в господарській діяльності, у яких відповідно до пункту 8 цього Порядку зазначено тип причини 13, у цій графі також зазначається опис (номенклатура) товарів / послуг постачальника (продавця)."
Тобто у графі 2 маєте зазначати "Податкова накладна №.. дата ... Послуга...."
Щодо коду УКТЗЕД (графа 3.1) в оновленому порядку зазначена наступне "У податкових накладних, особливості заповнення яких викладені у пункті 11 цього Порядку, графи 3.1, 3.2.1, 3.2.2, 3.3, 5-9, не заповнюються, крім податкових накладних, складених у зв’язку з використанням виробничих або невиробничих засобів, інших товарів / послуг не в господарській діяльності, у яких відповідно до пункту 8 цього Порядку зазначено тип причини 13, в яких графи 3.1, 3.2.1, 3.2.2, 3.3, 5-9 заповнюються."

Тому швидше всього програма вимагає заповнення і коду УКТЗЕД, і коду ДКПП.

Однак є загальна норма підпункту 1 пункту 16 Порядку 1307 "2) до граф 3.1, 3.3 - код товару згідно з УКТ ЗЕД або код послуги згідно з Державним класифікатором продукції та послуг (далі - ДКПП)."

Тому вважаю, що на таку помилку не потрібно зважати та відправляти на реєстрацію. Цікаво отримати від Вас інформацію чи зареєструвалась в такому випадку податкова накладна.

Раді допомогти, звертайтесь ще!