Заголовок тимчасово відсутній
Все залежить від того, як Ви домовилися із постачальником.
Отже, якщо Ви придбали товар у постачальника (Дт 28 Кт 631 та Дт 641 Кт 631), а останній вчасно не зареєстрував податкову накладну, то Ви втрачаєте право на відображення такого вхідного податку у складі податкового кредиту. Відповідно у бухобліку на суму втраченого податкового кредиту роблять запис: Дт 949 Кт 64.
Далі все залежить від Вашої домовленості із контрагентом. Якщо він має Вам відшкодувати таку суму втраченого податку, то Вам слід зробити запис: Дт 377 Кт 719. І оскільки гроші Ви не будете "ганяти", тобто Ви сплатите меншу суму постачальнику, то в такому разі зробіть запис: Дт 631 Кт 311 (сплачено постачальнику за мінусом втраченого ПДВ) та Дт 631 Кт 377 (проведено взаємозалік заборгованостей).
Якщо ж Ви домовляєтеся із контрагентом, що частину заборгованості (еквівалентну втраченому ПДВ) він Вам пробачає, то в момент оформлення такої домовленості зробіть запис: Дт 631 Кт 717. А пофакту сплати постачальнику коштів роблять запис: Дт 631 Кт 311.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Як правильно вказати ставку 0,5 у трудовому договорі
Донарахування зарплати: порівняння мінімального тарифу та зарплати
Облік зарплати виробничого відділу при підготовці до договору
Взаємозалік між ФОП та контрагентом: правові нюанси та можливості
Урахування поповнення рахунку ФОП: дохід з ПДВ чи без
Внесення запису про прийняття та звільнення за сумісництвом
Як розрахувати лікарняний під час відпустки по догляду
Чи потрібно проводити карткові надходження через ПРРО для ФОП
Чи може завідуючий аптекою працювати менеджером постачання
Донарахування ЄСВ для мобілізованого працівника з низькою зарплатою
Коли ФОП повинен подавати Декларацію про майновий стан
Прийом на роботу студента денної форми навчання на половину ставки
