Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! За вересень 2024р. доповнила декларацію умовним продажем через експорт послуг. Зробила уточнюючий розрахунок декларації, де додала значення в рядок 4.1. В зв'язку з цим рядок 19 та 21 декларації зменшився на 86грн (-86). Підкажіть як заповнити додаток 2 до уточнюючого розрахунку. П.С. Від'ємне значення, що включається до наступного періоду виникло в вересні 2024р.

ЮК

Юрій, консультант

експерт

10.11.2024 | 17:14

Очікує відповідь

Треба вибрати постачальника, за яким Ви зменшуватимете суму ПДВ. Тоді в першому рядку таблиці 1 додатку 2 зазначаєте суму, яка була врахована при формуванні декларації за вересень 2024 року. Та в другому зазначаєте суму, яка зменшена на 86 грн.

Згідно з п.50.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1258 ) будь який УР подається до «податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку». Саме тому УР до декларації з ПДВ за вересень 2024 року подається вже за обновленою формою. Це також стосується і уточнюючих додатків, які при необхідності додаються до УР, в т.ч. і додатка 2.

Згідно з п.8 розд.V Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ) у Вашому випадку «здійснюється лише щодо рядків, які потребують виправлення (рядки без змін не зазначаються), у такому порядку:

у рядку додатка, що уточнюється,- зазначаються показники зі знаком «-»;

в наступному рядку - зазначаються правильні показники».

Тобто Ви вилучаєте показник по відповідному ІПН постачальника, який було сформовано при формуванні декларації з ПДВ за вересень 2024 року.

Та додаєте скоригований показник, тобто зменшений на 86 грн.

В обох рядках це зазначається в графі 6 таблиці 1. Та підсумок цієї графи повинен дорівнювати рядку 21 «Сума від'ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 19.1 + рядок 20.3 уточнюючого розрахунку) (переноситься до рядка 16.1 декларації наступного звітного (податкового) періоду)» кол.6 УР

Раді допомогти, звертайтесь ще!