Заголовок тимчасово відсутній

Для відповіді на 1-е питання треба дослідити укладені договори: Ваш з фізособою та Ваш з іншим контрагентом.

На нашу думку, це більше підходить до договору агенських послуг за визначенням ст. 297 ГКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/436-15#n1961):

"Стаття 297. Предмет агентського договору

1. За агентським договором одна сторона (комерційний агент) зобов'язується надати послуги другій стороні (суб'єкту, якого представляє агент) в укладенні угод чи сприяти їх укладенню (надання фактичних послуг) від імені цього суб'єкта і за його рахунок.

2. Агентський договір повинен визначати сферу, характер і порядок виконання комерційним агентом посередницьких послуг, права та обов'язки сторін, умови і розмір винагороди комерційному агентові, строк дії договору, санкції у разі порушення сторонами умов договору, інші необхідні умови, визначені сторонами.

3. Договором повинна бути передбачена умова щодо території, в межах якої комерційний агент здійснює діяльність, визначену угодою сторін. У разі якщо територію дії агента в договорі не визначено, вважається, що агент діє в межах території України.

4. Агентський договір укладається в письмовій формі. У договорі має бути визначено форму підтвердження повноважень (представництва) комерційного агента."

Договір комісії за визначенням ЦКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15?find=1&text=%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%BF%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82%D0%BE%D1%80#n4748):

"Стаття 1011. Договір комісії

1. За договором комісії одна сторона (комісіонер) зобов'язується за дорученням другої сторони (комітента) за плату вчинити один або кілька правочинів від свого імені, але за рахунок комітента."

Окремо мав би бути укладений договір про фінансування Вашого проекту.

Отже, на нашу думку, фізособа-нерезидент є агентом.

Якщо фізособа є для Вас - пов`язаною особою, і сума нарахованої виплати фізособі-нерезиденту за рік перевищить 10 млн.грн. при Вашому річному доходу більше 150 млн.грн., то за визначенням ст. 39 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%BF%D1%80%D0%B5%D1%81#n1031) операція з такою фізособою для Вас буде контрольованою операцією.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!