Замовити рекламу
Професії від 7eminar.academy!🎓
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
ІС
Ірина Святославівна
25.09.2024 | 11:57
ФОП
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день! ДПС у вересні 2024 року надіслала ФОПу 3 групи повідомлення про перевищення ліміту за 2023 рік (серпень-грудень) більш як 1 млн. грн. Як діяти у ситуації, коли ФОП не перейшов, з періоду переліміту до сьогодні, на загальну систему, тобто весь цей час за 2024 рік подавав декларації як єдинник? як бути з ПДВ і які можливі шляхи виходу з цієї ситуації? Що можемо зробити конкретно сьогодні?
ЯК
Ярослава, консультант
експерт
26.09.2024 | 14:00
Очікує відповідь

ФОП повинен дочекатись Акт податкової перевірки і рішення у якому ДПС анулює такому ФОП реєстрацію платником ЄП з 01.01.2024 року.

Після цього ФОПу потрібно зібрати документи на витрати за 2024 рік, щоб зменшити свій чистий дохід, який підлягає оподаткуванню ПДФО 18 % та ВЗ 1.5 %.

Також, ФОП потрібно подати уточнюючу декларацію платника ЄП за 2023 рік і відобразити суму перевищення і сплатити ЄП 15 % з такого перевищення. Це передбачено у п. 293.4 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7077

Після анулювання реєстрації платником ЄП ФОП потрібно написати Лист до ДПС за місцем реєстрації з проханням анулювати подані декларації платника ЄП за 1 квартал 2024 року та півріччя 2024 року. Після анулювання цих декларацій потрібно подати заяву на повернення помилково сплаченого ЄП і зарахування його на рахунок для сплати ПДФО.

Після закінчення 2024 року ФОП повинен буде подати декларацію про майновий стан та доходи за формою F0100214 за 2024 рік і відобразити чистий дохід отриманий на ЗС у 2024 році і суму нарахованого ПДФО та ВЗ до сплати.

Якщо ДПС не анулює такому ФОП реєстрацію платником ЄП, то потрібно до 20.12.2024 року подати Заяву за формою F0102003 про відмову від спрощеної системи оподаткування і перехід на ЗС з 01.01.2025 року.

Також, ФОП повинен зареєструватись платником ПДВ з 01.01.2025 року згідно п. 181.1 ПКУ.

Однак, ДПС може донарахувати такому ФОП ПДВ 20 % з усіх доходів отриманих після 01.01.2024 року. Це передбачено у п. 183.10 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4409

Раді допомогти, звертайтесь ще!

НІ
Іванова Наталія Миколаївна
11.10.2026 | 14:44
ПДВ
Відповідь надано

Виправлення помилок у ПДВ при зміні курсу валюти

У травні 2026 нерезидентом передано підписаний акт на рекламні послуги на суму 28 800 дол по курсу 44,2 , тобто 1 272 960,00 грн (база) . Зареєстровано ПН від 31.05.2025 на суму ПДВ 254 592 грн і відображено податковий кредит на цю суму. У жовтні 2026 року виясняється , що при…

10

ВК
Валентина, консультант
експерт
11.10.2026 | 19:45

На нашу думку, в цій ситуації було б коректним скласти коригувальний акт про надані послуги (зменшити суму в валюті) поточною датою до акту за 05/2026, як…Ще

НІ
Іванова Наталія Миколаївна
11.10.2026 | 14:29
Податок на прибуток
Відповідь надано

Облік повернення експортного товару: доходи та курсові різниці

За договором (післяплата) у листопаді 2025 відвантажено товар на експорт на 20 000 дол+ послуги 5000 дол= 25 000 по курсу 42,0, тобто на суму 1 050 000 грн.Зареєстровано ПН. Здійснено переоцінку на 30.11.2025 (курс 42,2). За певними причинами товар у грудні 2025 не перетнув…

7

ВК
Валентина, консультант
експерт
11.10.2026 | 19:19

На нашу думку, яккщо Ви складали квартальну фінансову звітність в 2025 році, то нарахування курсової різниці на 30.11.2025 було неправомірним, адже НПСБО…Ще

АП
Привалєй Альона Володимирівна
11.10.2026 | 12:44
ПДВ
Відповідь надано

Подача уточненого розрахунку ПДВ: чи потрібно додаток 1

Добрий день. Подаю уточнений розрахунок до декларації за червень 2026 р. Збільшилося зобов'язання. Отриманні податкові накладні не змінилися, тобто НК . чи потрібно подавати додаток 1…

12

ЮК
Юрій, консультант
експерт
11.10.2026 | 14:28

Ні, не потрібно.

Адже форма декларації з ПДВ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n21 ) не передбачає подання додатку 1 у разі заповнення рядків…Ще

ОЛ
Олена
11.10.2026 | 12:34
ФОП
Відповідь надано

Чи зобов'язаний ФОП здавати звітність по інвалідам без працівників

ФОП 3 група 5%. Працює без найманих працівників. Чи потрібно ФОП здавати звітність по інвалідам…

15

АК
Анастасія, консультант
експерт
11.10.2026 | 14:58

Ні, якщо немає найманих працівників, то звітуватись не потрібно.Звітувати мають всі роботодавці, які мають найманих працівників.Згідно з наказом Мінфіну…Ще

ОГ
ГАЙДАЙ Олена Павлівна
10.10.2026 | 20:21
ЗЕД. Валютні операції
Відповідь надано

Переведення валютних коштів між рахунками ФОП у Словаччині

ФОП 3я група. Відкрив ФОП у Словаччині. Чи може перерахувати залишок по $-ФОПрахунку у $ на свій EUR-ФОПрахунок у EUR у Словаччині? Чи може зі свого $-ФОПрахунку перерахувати на особистий рахунок/картку у $ або EUR…

12

ЛК
Лідія, консультант
експерт
11.10.2026 | 13:50

Ні, не може

Щодо переказу на картку фізичної особи у валюті з валютного рахунку ФОП, то такі операції заборонені.Це передбачено п.113 Положення НБУ від…Ще

OL
OLENA
10.10.2026 | 20:03
Зарплата
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Заповнення звіту про зарплату під час призупинення трудових договорів

Добрий день. Підприємство з 01.04.2022 перебуває в призупиненні трудових договрів. СКШП за 1 кв. 472 особи ( із яких 21 інвалід), із них працюють 16 осіб з яких 2 особи з інвалідністю, всі інші в призупиненні. Як в такому випадку заповнювати звіт…

14

ІК
Ірина, консультант
експерт
11.10.2026 | 10:24

Відповідь АІ правильна.

Аналізуючи вашу конкретну ситуацію, хочу додати:

При заповненні рядка 3 розділу II – розрахунок суми внеску за формулою з…Ще

ТЕ
Тетяна
10.10.2026 | 20:00
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Податки для новоствореного ФОП: терміни сплати в жовтні-листопаді

Добрий день.
Підкажіть, будь ласка, зареєстрували в ЄДР 09.10.26 ФОП 2 група. Які податки я маю сплатити вже в жовтні, а які в листопаді?
Дякую…

10

МК
Марина, консультант
експерт
11.10.2026 | 11:30

Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі. Від себе хочу трохи доповнити:

Якщо ФОП хоче страховий стаж за жовтень- то він може сплатити 1902,34…Ще

OК
Колесниченко Oлeнa Іванівна
10.10.2026 | 18:31
Інше
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Питання щодо подачі звіту J0500701 у безоплатній відпустці

Якщо на фірмі ТОВ лише директор та й той у безоплатній відпустці, а у ФОПа найманий 1 чоловік та і той у безоплатній відпустці як тоді бути з новим звітом J0500701 здається чм ні? нараховується щось чи ні…

8

МК
Марина, консультант
експерт
11.10.2026 | 12:19

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі. Від себе хочу трохи доповнити:

Працівники, які перебувають у відпустці без збереження…Ще

ОЛ
Олена
10.10.2026 | 17:54
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Уточнюючий звіт: зміни ЄСВ, зарплати та трудових відносин

Якщо подаємо уточнюючий звіт з цифровими показнивами (зміна сум ЄСВ та нарахування зарплати) , чи потрібно ставити в гр14 дні переюбування в трудових відносинах?якщо також пв одному уточнюючому правимо і сумові і несумові показники, як відорзаити у Д.1…

11

ІК
Ірина, консультант
експерт
11.10.2026 | 17:48

Кращий варіант - заповнити графу у рядку з КТН 2, в в рядку з КТН 3 залишити її порожню

Раді допомогти, звертайтесь ще!Ще

ОП
Олена Петрівна
10.10.2026 | 17:32
ПДВ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Терміни подачі декларацій та питання зменшення ПДВ для ФОП

Добрий день. ФОП 2 гр добровільно перейшов з 01.10.26 р на загальну, планував не працювати деякий період. Але зайшли оплати від боржників в жовтні. Дохід з 01.10.25 по 30.09.26 р. 3 млн. Чи правильно я розумію, що до 10.10 потрібно було подати заяву 1-ПДВ. Зменшити нарахування…

16

ЮК
Юрій, консультант
експерт
11.10.2026 | 19:30

Звісно, потрібно було заповнити другий аркуш заяви ф.1 - ПДВ – адже у Вас відбувається обов’язкова реєстрація платником ПДВ.

Ви на цьому аркуші…Ще

ІР
Ірина
10.10.2026 | 16:02
Спрощена система
Відповідь надано

Чи включається повернення гарантійного покриття до доходу ФОП

Повернння грошового покриття зі заяви про надання гарантії від банку - чи включається до доходу ФОП платника єдиного податку 3 групи…

6

ОК
Олександра, консультант
експерт
11.10.2026 | 19:44

Якщо я правильно зрозуміла питання, то йдеться про ситуацію коли банк відкриває гарантію під забезпечення і вимагає розмістити грошове покриття (кошти…Ще

ІП
Пахолі Ірина Вікторівна
10.10.2026 | 15:38
Кадри
Відповідь надано

Як правильно заповнити звіт про виконання нормативу з інвалідів

Добрий день! Підприємство виконало норматив з інвалідів за квартал. Як правильно заповнити звіт, які рядки потрібно заповнити, а які ні? Дякую…

15

АК
Ангеліна, консультант
експерт
11.10.2026 | 10:33

Подаємо пустий звіт з заповненими рядками 01-08, рядок 09 та розділ І-ІІІ не заповнюється.

Мінфін наказом від 25.08.2026 №453…Ще

КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
10.10.2026 | 15:15
Податок на прибуток
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Співпраця юридичної особи з ФЛП-єдинником з Японії в IT-сфері

Может ли юридическое лицо работать с ФЛП единщиком 3 группы который живет в Японии и оказывает услуги IT…

10

ТК
Тамара, консультант
експерт
11.10.2026 | 15:37

Відповідь АІ цілком правильна і може використовуватися в роботі.

Дійсно, факт проживання ФОПа за кордоном не створює для української юридичної особи…Ще

ТЦ
Цапкаленко Тетяна
10.10.2026 | 14:25
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Чи потрібно ставити галочку в рядку 081 при звітності

Подаючи звіт за філію об'єднаної звітністі чи потрібно ставити галочку в рядку рядок 081 якщо ми заповнюємо тільки додатки 4 до звітності…

19

ІК
Ірина, консультант
експерт
10.10.2026 | 16:43

AI правильно вказав основну норму, але оскільки ваша ситуація має важливі практичні нюанси, я доповнив(ла) відповідь персональним коментарем:

Якщо у ФОП…Ще

СВ
Світлана
10.10.2026 | 13:43
Зарплата
Відповідь надано

Чи враховується щомісячна премія при розрахунку лікарняних та відпусток

Добрий день. Підкажіть, щомісячна премія входить в розрахунок середньої зарплати по лікарняному листку та щорічним відпусткам…

8

НК
Наталя, консультант
експерт
10.10.2026 | 21:34

Так, щомісячні премії враховуємо в середню зарплату й при обчисленні відпускних, й лікарняних.

Премії в середній зарплаті для відпускних. За нормою п.3…Ще

ТЦ
Цапкаленко Тетяна
10.10.2026 | 12:01
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ відхилено експертом

Уточнюючий звіт: виправлення ІНН у звіті ФОП важливе

Добрий день. В червні подали помісячно звіт по ФОП в додатку 4 помилилися в ІНН іншого ФОП. Необхідно подати уточнюючий звіт , подавали Зітну з найманими працівниками, и ставили галочкув 081 рядку. В Уточнюючому звіті ставим галочку в рядку 081 виправляючи не правильний ІНН у…

12

ІК
Ірина, консультант
експерт
10.10.2026 | 16:35

Відповідь AI містить неточність та потребує доопрацювання. Орієнтуйтеся, будь ласка, на фінальну відповідь експерта.

Ні. Рядки 07 – 085 заголовної…Ще

СВ
Воронкіна Світлана Леонідівна
10.10.2026 | 12:01
Інше
Відповідь надано

Чи потрібно ФОП подавати звіт про інвалідів без діяльності

ФОП на загальній системі найманих працівників немає, не веде діяльність. Питання: Потрібно подавати звіт про інвалідів…

26

АК
Анастасія, консультант
експерт
10.10.2026 | 13:14

Ні, якщо немає найманих працівників, то звітуватись не потрібно.Звітувати мають всі роботодавці, які мають найманих працівників.

Згідно з наказом Мінфіну…Ще

ОП
Пустова Олена
10.10.2026 | 11:51
Інше
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Двоє резидентств: як банкам актуалізувати дані про клієнта

Громадянка України постійно проживає в Італії з 2019р. Там офіційно працює, платить податки. В Україні реєстрація залишилась, проживають батьки, але жодного доходу не має. Користується українськими банками Приват і Монобанк тільки для дрібних витрат і допомоги батькам…

8

ІК
Ірина, консультант
експерт
11.10.2026 | 17:45

Відповідь АІ правильна. Аналізуючи вашу конкретну ситуацію, хочу додати:

За міжнародним правом (Конвенцією між Україною та Італією про уникнення подвійного…Ще

ТЦ
Цапкаленко Тетяна
10.10.2026 | 11:36
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Уточнюючий звіт по ФОП: як правильно виправити помилку

Добрий день. В червні подали помісячно звіт по ФОП в додатку 4 помилилися в ІНН іншого ФОП. необхідно подати уточнюючий звіт я правильно заповнити и подати? На разі ми подаємо звіт щокварталу…

7

ІК
Ірина, консультант
експерт
10.10.2026 | 16:24

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.

Від себе хочу трохи доповнити: заповнюється виключно Додаток 4ДФ за червень, тобто…Ще

НС
СТЕПЕНКО Наталія Степанівна
10.10.2026 | 11:17
ФОП
Відповідь надано

Вибір між закриттям ФОП та реєстрацією платником ПДВ

Вітаю, ФОП був до 1 липня 2026 року на єдиному податку 2 групи, з 1 липня перейшов на загальну систему, має ПРРО і продовжує далі займатися діяльність (тепер продаж підакцизних товарів). Податкова сумує надходження по ПРРО єдиного податку і загальної системи і вимагає…

9

ОК
Олександра, консультант
експерт
10.10.2026 | 21:36

У разі переходу на ЗС обсяг постачань в 1 млн. грн. для обов’язкової реєстрації платником ПДВ рахується за останні 12 к.м. Тобто враховуючи період…Ще