Заголовок тимчасово відсутній

Інструкція НБУ № 7 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0007500-19#Text) визначає наступне:

"9. Банк завершує здійснення валютного нагляду за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків:

1) якщо сума незавершених розрахунків за операцією з експорту, імпорту товарів не перевищує незначної суми. У разі здійснення розрахунків за експорт, імпорт товарів в іноземній валюті сума незавершених розрахунків за операцією з експорту, імпорту товарів визначається за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на дату останньої події за відповідною операцією (остання дата платежу/надходження грошових коштів, дата поставки товару, дата зарахування зустрічних однорідних вимог);

2) у разі експорту товару - після зарахування на поточний рахунок резидента в банку грошових коштів, що надійшли від нерезидента за товар (уключаючи кошти, переказані резидентом із власного рахунку, відкритого за кордоном, якщо розрахунки за експорт товару здійснювалися через рахунок резидента, відкритий за кордоном, та резидентом подано документи іноземного банку, які підтверджують зарахування коштів від нерезидента за товар), або від банку (резидента або нерезидента) за документарним акредитивом, відкритим на користь резидента за операцією з експорту товару, або в порядку, визначеному пунктом 16-2 розділу IV цієї Інструкції;

...6) у разі заміни кредитора в зобов’язанні за операцією з експорту товарів - після зарахування на поточний рахунок резидента - нового кредитора в банку грошових коштів, що надійшли від нерезидента-боржника за поставлений резидентом - первісним кредитором товар, та за наявності документів про заміну кредитора в зобов’язанні за операцією з експорту товарів.

Вимоги підпункту 1 пункту 9 розділу III цієї Інструкції не застосовуються до операцій з експорту, імпорту товарів у разі дроблення операцій з експорту товару або дроблення валютних операцій."

Отже, НБУ допускає ситуацію закриття валютного контролю з заміною кредитора (резидента) при експорті товарів.

Проте, і Інструкції № 7 розглядута ситуація, коли спершу експортер № 1 відвантажує товар нерезиденту, потім відступає вимогу боргу на резидента № 2 і валюта надходить на резидента № 2

У Вашій ситуації валюта вже надійшла на резидента № 1 і ця поерація не під валютнии контролем. Коли ж відвантаження проведе резидент № 2 (як замінена сторона в договорі), то у нього "відкриється" валютний контроль, якщо банк не прийме Вашу додаткову угоду про заміну сторони в зобов`язанні.

Тому рекомендуємо попередньо проговорити цю ситуацію з Вашим банком - чи не відкриється валютний контроль по резиденту № 2 і отримати роз`яснення НБУ по цій ситуації.

Раді допомогти, звертайтесь ще!