Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня
Фірма займається експортом зерна. Було придбане зерно у різних постачальників. Одна партія зерна врожаю 2022р, інша-2023р, відповідно так були зареєстровані пн вхідні.
Ми це зерно експортуємо, і у ліцензії на експорт нам узагальнили це зерно вказавши однією позицією2022-2023 рр. Відповідно у ВМД номенклатура прописана однією позицією, без розбивки на роки, а просто вказано зерно2022-2023рр
Контракт та інвойс було підписано на зерно 2023р Питання:
1. На скільки корректно виписані ліцензія та ВМД, якщо нам зайшла різна номенклатура товару
2. Як виписати податкову накладну?(з розбивкою як зайшло від постачальника, чи однією, як у ВМД)
3. Чи потрібно перероблювати контракт та інвойс?

ВК

Валентина, консультант

експерт

28.08.2024 | 18:00

Очікує відповідь

1. Щодо коректності виписки ліцензії на експорт зерна - це питання необхідно задати органу ліцензування, який виписував Вам цю ліцензію. Ймовірно, так були подані Вами документи на отримання ліцензії

2. Щодо виписки ПН на експорт - вона виписується згідно даних митної декларації, адже саме цей документ підтверджує - що саме та за якою ціною і обсягом було експортовано з України. Одна МД = одна ПН

За визначенням ст. 195 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4640):

"195.1. За нульовою ставкою оподатковуються операції з:

195.1.1. вивезення товарів за межі митної території України:

а) у митному режимі експорту;

...Товари вважаються вивезеними за межі митної території України, якщо таке вивезення підтверджене в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України, митною декларацією, оформленою відповідно до вимог Митного кодексу України."

Відповідно, дані ПН на експорт мають відповідати даним МД

3. Щодо контракту та івойсу - Ви самостійно приймаєте рішення - чи вносити до них зіни чи ні.

Але було б добре (щоб не втратити ставку 0%) щоб дані договору, інвойсу та митної декларації співпадали.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!