Заголовок тимчасово відсутній

На продаж складається одна податкова накладна, на договірну вартість, у разі, якщо вартість не нижче бази оподаткування , визнаеної в п. 188.1 ПКУ: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551 база не може бути нижче балансової (залишкової) вартості за даними бухгалтерського обліку, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснюються такі операції (у разі відсутності обліку необоротних активів - виходячи із звичайної ціни).

Отже, щоб не доанарзовувати ПДВ, договірна сума у має бути не менше ніж 663 765,64 (разом із ПДВ)

Її порівнюємо із "звичайною" ціною. Адже покупець придбавав би таке авто із ПДВ в будь якому разі. Отдже, різниц скаладє 1200000-663 765,64=536 234,35 і з цієї суми, помноженої на коефіцієнт, слід сплатити ПДФО та, без коефіцієнту - військовий збір.

Отже, донарахування податкових зобов'язань з ПДВ не буде, а надання індивідуальної знижки фізособі є. Це додаткове баго в натуральній формі (164.2.17 ПКУ), і підлягає оподаткуванню ПДФО із натуральним коефіцієнтом, та військвоим збором.

Фізособа може компенсувати вам податки, якщо вона цього не зробить - сплачені податки підприємством податки також будуть сумою додаткового блага

Податки складуть: ПДФО 536 234,35 х1,21951219512 х0,18 =117709,98 (заокруглено), війсковий збір = 8043,52

Проведення по продажу

Дт377 Кт712, Дт712 Кт6432, Дт6432Кт6412, Дт943Кт286

Поведення по нарахуванню додаткових податків

Якщо відшкодовується:

Дт377Кт6411, 642,

Дт6411,642Кт 311,

Дт311Кт377

Якщо не відшкодовується

Дт949Кт6411, 642

Дт6411,642Кт 311

Як отримати гроші на оплату - можна відповісти так: тільки за домовленістю з фізичною особою, якщо її вдасться досягти.

Сказати, що особа повинна це робити, не можна, оскільки фізична особа не несе відповідальності за сплату податків — для цього є податковий агент.

Якщо підприємство домовилося з особою, що воно надає індивідуальну знижку, а фізична особа компенсує податки, то це має бути в договорі і є однією з його умов. Тоді можна говорити про обов'язок. Якщо ж в договорі нічого не сказано, то у юридичної особи немає жодних важелів, щоб вплинути на компенсацію податків. Фізична особа не є працівником, доходу їй не виплачується, з якого можна було б стягнути такі податки, і тому — примусити зробити це неможливо. У такому випадку юридична особа має виконати свій обов'язок податкового агента за свій рахунок.

Раді допомогти, звертайтесь ще!