Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, все залежить від того - як Ви будете офофрмлятти таке відшкодування.

Якщо - як претензію по відшкодуванню збитків (витрат на доставку при поверненні бракованого товару), то у Вас:

1) мають бути нараховані умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931) на такий податковий кредит (визнаєте ці витрати, як не пов`язані з господарською діяльністю).

2) виставляєте виробнику суму збитків до відшкодування - це не поставка, ПДВ Ви вже не нараховуєте, хоча сума збитків (шкоди) визначена на рівні "сума разом" по оплаті на перевізника - п.188. ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551):

"188.1. ...До складу договірної (контрактної) вартості не включаються суми неустойки (штрафів та/або пені), три проценти річних від простроченої суми та інфляційні витрати, відшкодування шкоди, у тому числі відшкодування упущеної вигоди за рішеннями міжнародних комерційних та інвестиційних арбітражів або іноземних судів, що отримані платником податку внаслідок невиконання або неналежного виконання договірних зобов’язань."

При цьому у виробника це проходить як сплата штрафних санкцій та шкоди (Дт 948 Кт 685).

Якщо перевиставляєте як послугу перевезення:

1) у Вас має бути певний КВЕД, щоб Пн на відшкодування послуги первезення не заблокувалася.

В цій ситуації - перевиставляєте послугу з ПДВ, виробник отримує податковий кредит

2) виробник має доказати, що ці витрати він буде використовувати у власній господарській діяльності (це може бути проблематично), якщо не доведе, то нараховує собі умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ на ці послуги отримані як перевиставлені від Вас.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!