Заголовок тимчасово відсутній
На нашу думку, на суму послуг, які "закриті" штрафними санкціями від нерезидента, ПДВ не виникає.
У Вас послуги оподатковуються ПДВ за ставкою 0% відповідно до такої норми ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4640):
"195.1.3. постачання таких послуг:
...б) послуги, що передбачають роботи з рухомим майном, попередньо ввезеним на митну територію України для виконання таких робіт та вивезеним за межі митної території України платником, що виконував такі роботи, або отримувачем-нерезидентом.
До робіт з рухомим майном належать роботи з переробки товарів, що можуть включати власне переробку (обробку) товарів - монтаж, збирання, монтування та налагодження, у результаті чого створюються інші товари, у тому числі постачання послуг з переробки давальницької сировини, а також модернізацію та ремонт товарів, що передбачає проведення комплексу операцій з частковим або повним відновленням виробничого ресурсу об'єкта (або його складових частин), визначеного нормативно-технічною документацією, у результаті виконання якого передбачається поліпшення стану такого об'єкта".
Отже, ПКУ не ставить в залежність ставку ПДВ 0% від того - заплатив Вам нерезидент повністю коштами за ці роботи, чи був проведений залік з штрафними санкціями на частину заборгованості нерезидента по Вашим роботам.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Чи можна розбити податкові накладні за передплатою покупця
Покупець зробив передплату одним платіжним дорученням 27.08.26р. в сумі 1 500 000 грн, у призначенні платежу вказав - згідно договору. Відвантаження товарів робилося згідно рахунків в сумі 1 505 236 грн. Чи можна виписати податкові накладні не однією сумою, а…
Пошук посадової інструкції для комірника за кодом КП 4131
Підтвердження витрат на відрядження: чеки та наказ про відрядження
Є відповідь АІ
Чи може засновник без трудових відносин отримати відшкодування
Можливість реєстрації однієї податкової накладної за кілька оплат
Є відповідь АІ
Звітність по інвалідах: чи потрібно звітувати при нульовій кількості
Є відповідь АІ
Оформлення генератора на баланс для особистого використання директора
Є відповідь АІ
Облік передоплати з округленням ПДВ: рекомендації для бухгалтерів
Чи потрібно складати податкову накладну на благодійну допомогу
благодійну фінансову допомогу згідно з договором - молодіжній громадській організації в сумі 14800,00 грн. Чи потрібно на таку операцію складати податкову накладну…
Є відповідь АІ
Чи потрібно донараховувати ПДВ до собівартості імпортованого товару
Підприємство імпортує товар по Енергозакону без ПДВ. Товар оприбутковано на баланс на 28 рах по 1000 грн за одиницю. Продажна ціна становить 1 140 грн в т.ч. ПДВ 190 грн, тобто продажна ціна без ПДВ становить 950 грн. Чи потрібно в даному випаду донараховувати ПДВ…
Зміна податкової адреси: коли оновлювати дані в декларації
Є відповідь АІ
Визначення періоду та відображення ПДВ в деклараціях 2026 року
Чи потрібно заповнювати Додаток 1 до Декларації з ПДВ
Чи може ФОП на спрощеній системі надавати послуги нерезиденту
Є відповідь АІ
Відрахування із зарплати: 50% для боргів та аліментів щомісяця
Врахування нових доходів пенсіонера при прийомі на роботу
Порядок нарахування зарплати водію при непостійній роботі
Кроки для переходу на третю групу єдиного податку ФОП
Використання картки ФОП третьої групи: цілі та обмеження
Є відповідь АІ

