☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ВИ
Виктория
14.06.2024 | 11:57
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день. У лютому 23р. виписали ПН на аванс. У березні 23р. було закрито Акт в/р на меншу кількість ніж було вказано у рахунку. І було виписано РК до цієї ПН на зменшення кількості та повернуто надміру сплачені кошти. Але сама ПН була призупинена (включено до ЄДРПН у червні 2024р.) І після цього зареєстрували РК до цієї ПН (теж у червні 2024р.)
Підкажіть, будь ласка, коли я як постачальник маю включити цю РК до Декларації?
Та коли це має робити мій покупець? І якщо мій покупець не буде знімати свій ПК за цією РК, чи маю я право тоді зменшувати свої ПЗ?
Підкажіть, будь ласка, коли я як постачальник маю включити цю РК до Декларації?
Та коли це має робити мій покупець? І якщо мій покупець не буде знімати свій ПК за цією РК, чи маю я право тоді зменшувати свої ПЗ?
ВК
Валентина, консультант
експерт
14.06.2024 | 23:57
Очікує відповідь
Маємо враховувати такі норми ст. 192 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=2024#n4621):
"192.1.1. Якщо внаслідок такого перерахунку відбувається зменшення суми компенсації на користь платника податку - постачальника, то:
а) постачальник відповідно зменшує суму податкових зобов'язань за результатами податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок;
б) отримувач відповідно зменшує суму податкового кредиту за результатами такого податкового періоду в разі, якщо він зареєстрований як платник податку на дату проведення коригування, а також збільшив податковий кредит у зв'язку з отриманням таких товарів/послуг.
Постачальник має право зменшити суму податкових зобов’язань лише після реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних розрахунку коригування до податкової накладної"
Отже, у Вас відбулася несвоєчасна реєстрація РК на "-" за рахунок того, що була заблокованан ПН певний час.
Тому:
1) постачальник (Ви) маєте право зменшити свої ПЗ тільки в місяці, коли зареєстрований РК на "-" з порушенням строків реєстарції, тобто в 06/2024
2) покупець має зменшити свій податковий кредит незалежно від того - зареєстрований РК на "-" чи ні. Тобто, покупець мав зменшити кредит на момент повернення коштів - в 03/2023
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
НІ
Ніна
25.08.2026 | 16:48
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Накази на відпустку за свій рахунок: терміни та зберігання
Доброго дня, до яких наказів відносяться накази на відпусткуза свій рахунок? Який строк зберігання таких наказів? Дякую…
АК
Анастасія, консультант
експерт
25.08.2026 | 16:59
НІ
Ніна
25.08.2026 | 16:46
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Накази про підвищення зарплати: зберігання та порядок оформлення
Доброго дня, до яких наказів відносяться накази про підвищення зарплати? Який строк зберігання такиї наказів? Дякую…
АК
Анастасія, консультант
експерт
25.08.2026 | 16:59
СЛ
Лукьяневич Світлана
25.08.2026 | 16:44
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Як розраховується декретний лікарняний для ФОП та ТОВ
ФОП йде у дектрет. Як розраховується декретний лікарняний, якщо ФОП працює ще як фізична особа на підприємстві. На порталі Пенсійного фонду є 2 лікарняні листи, один на ТОВ, другий на ФОП. Декретні лікарняні оплачуються і там, і там…
ІК
Ірина, консультант
експерт
25.08.2026 | 17:00
LI
Liliya
25.08.2026 | 16:38
Відповідь надано
Перерахунок ПДФО для резидентів Дія Сіті: нюанси та рахунки
Доброго дня ! Юридична особа набула статус резидента ДІЯ СІТІ . Питання : Юридична особа донараховує за власний рахунок ПДФО із заробітної плати 13% . На який розрахунковий рахунок Казначейства перераховувати (ПДФО із доходів спеціалістів резидента Дія Сіті) ? Як я зрозуміла 5%…
ІК
Ірина, консультант
експерт
25.08.2026 | 16:51
ЛЮ
Людмила
25.08.2026 | 16:21
Відповідь надано
Як правильно зареєструвати податкову накладну без ПДВ
Добрий день. Надавали послуги по перевезенню лісопродукції комунальному некомерційному господарському об'єднанню яке не є платником ПДВ. Як правильно зареєструвати податкову накладну? Дякую…
СК
Світлана, консультант
експерт
25.08.2026 | 17:15
ПО
Поручко Галина
25.08.2026 | 16:09
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Коректність заповнення Додатку 2 при уточненні ПДВ-декларації
Робимо УР до декларації з ПДВ за липень у зв'язку з самостійним виявленням помилки(зареєстровано ПН від 31.07 після закінчення граничного строку,а саме 24.08) як наслідок збільшуємо ПЗ, за рахунок наявного ПК сума до сплати відсутня, але уточнюю Додаток 2 (зменшую ПК і тим самим…
СК
Світлана, консультант
експерт
25.08.2026 | 17:35
ЮЛ
Юлия Ермоленко
25.08.2026 | 16:06
Відповідь надано
Оподаткування доходу нерезидента: документи та правила для ЦПХ
Як оподатковується дохід резидента іншої країни, отриманий по договору ЦПХ? Які необхідно мати документи, які підтверджують, що він є резидентом іншої країни…
ІК
Ірина, консультант
експерт
25.08.2026 | 17:23
АЛ
Альона
25.08.2026 | 15:54
Відповідь надано
Утримання із зарплати при кількох виконавчих провадженнях працівника
Добрий день! Підскажіть по працівнику є 2 виконавчі провадження , утримували 20%( від суми виплати на карту) по 10% на кожного виконавця. Надійшов 3-й виконавчий лист , попередні ще не погашені. Як бути в даній ситуації . Ставка у працівника 8700грн. Який відсоток утримувати ? У…
ІК
Ірина, консультант
експерт
25.08.2026 | 16:38
ОЛ
Олена
25.08.2026 | 15:53
Відповідь надано
Термін давності адміністративного штрафу: коли починається відлік
Добрий день. пілкажіть будь ласка, як правильно зрозуміти термін даввності адміністративного штрафу за неподання відомостей до ТЦК три місяці, але не більше року, Коли рахується три місяці, а коли рік…
АК
Анастасія, консультант
експерт
25.08.2026 | 16:00
БУ
Бухгалтер
25.08.2026 | 15:48
Відповідь надано
Порядок повернення ПДВ при поверненні авансу замовнику послуг
У грудні 2021 році наше підприємство отримало аванс від замовника за довгостроковим договором будівельних робіт (10 років) у розмірі 3 млн Євро Зареєстровано ПДВ на суму передоплати 3 млн Євро. Частково роботи були виконані протягом 2022-2026 років на суму 0,6 млн Євро, це…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
25.08.2026 | 17:41
КО
Консалтинг
25.08.2026 | 15:48
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Податкові наслідки внесення вантажних авто в статутний капітал
Добрий день! Директор хоче внести в статний капітал свої власні вантажні авто для подальшої експлуатації. Підкажіть будь ласка податкові наслідки у випадку якщо ті авто треба буде реалізувати? Чи можливо варто внесті іх як додатковий капітал? Які в такому випадку наслідки і як…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
25.08.2026 | 17:30
АН
Анна
25.08.2026 | 15:32
Відповідь надано
Облік вступних внесків у бухгалтерії та податкових різницях підприємства
ТОВ на загальній системі, платник ПДВ, застосовує податкові різниці (приватний мед заклад) сплатив вступні Членські внески до Європейської Бізнес Асоціації за 2026р. У сумі 130тис грн. Як правильно обліковувати такі внески у бух обліку та податковому обліку? Чи виникають…
ТК
Тамара, консультант
експерт
25.08.2026 | 15:53
СВ
Світлана
25.08.2026 | 15:32
Відповідь надано
Перевищення ліміту каси: як уникнути порушення дисципліни
Доброго дня.В кінці робочого дня відбулася продажа і виник переліміт по касі .Чи можна ще провести продажу наступного дня зранку , автоматично збільшується переліміт каси , який ми здаємо в банк цьогож дня. Буде це порушенням касової дисціпліни…
ОК
Олександра, консультант
експерт
25.08.2026 | 17:14
ВА
Василь
25.08.2026 | 15:28
Відповідь надано
Утримання заробітної плати та оплата відпустки під час звільнення
Працівник в серпні 2026р.:перебував на лікарн. 5к.д.(нарах.3609,10 грн.); відпрац.2 дні(нарах.2476,20грн.); решту місяця перебував у відпустці без збереж. з/п. В липні 2026 року працівнику було надано щорічну осн.відпустку, в т.ч. 4к.д. наперед (нарах.3596,80грн.).31 серпня…
НК
Наталя, консультант
експерт
25.08.2026 | 16:52
СВ
Світлана
25.08.2026 | 15:15
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи враховується працівник з інвалідністю у середньообліковій чисельності
Вітаю! Працівник з інвалідністю отримує 6500 на місяць при ставці 0,25%, основне місце роботи. Чи включається він до розрахунку середньооблікової чисельності для цілей визначення нормативу робочих місць для працевлаштування осіб з інвалідністю. Дякую…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
25.08.2026 | 16:45
РУ
Руслана
25.08.2026 | 15:13
Відповідь надано
Облік поповнення рахунку картки директора для заправки авто підприємства
Доброго дня. Директор з власної картки поповнив рахунок картеи на заправку та заправляв авто підприємства. Як провести таке зарахування коштів в обліку? Дякую…
ОК
Ольга, консультант
експерт
25.08.2026 | 15:57
НД
Дмитрук Ніна Павлівна
25.08.2026 | 14:51
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи слід подавати заявку на продовження бронювання військового обліку
На підтвердження критичності подали заявку в Дніпропетровську військову адміністрації за скороченою формою, номер протоколу щодо продовження нам сказали по телефону, в дії рішення не змінилося. Чи подавати заявку на продовження бронювання…
АК
Анастасія, консультант
експерт
25.08.2026 | 15:17
ТЕ
Тетяна
25.08.2026 | 14:49
Відповідь надано
Чи потрібно відображати інформацію про гранти в звітності
Добрий день.
Підкажіть будь ласка, чи необхідно інформацію по Грантам відображати в обʼєднаній звітності ?
ТОВ , Дія сіті…
Підкажіть будь ласка, чи необхідно інформацію по Грантам відображати в обʼєднаній звітності ?
ТОВ , Дія сіті…
ОК
Ольга, консультант
експерт
25.08.2026 | 15:10
ТE
Тetyana
25.08.2026 | 14:41
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Використання факсиміле ФОП: можливості та обмеження підпису
Вітаю. Чи може ФОП користуватися факсиміле. Що можна підписувати ним та у яких випадках…
АК
Анастасія, консультант
експерт
25.08.2026 | 15:16
МА
Марина
25.08.2026 | 14:27
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Як заповнити 20-ОПП для оренди модульних будинків
Добрий день! Якщо є власна земельна ділянка на якій поставила модульні будиночки та збираюсь здавати ці будинки в оренду туристам, як ФОП на 3 їй групі єдиного податку, підскажіть як правильно заповнити 20-ОПП, та чи потрібно реєструватися в податковій за неосновним місцем…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
25.08.2026 | 16:44
