Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
НА
Наталья Анатольевна
11.06.2024 | 20:40
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ на загальній системі з ПДВ, чи потрібно нараховувати ПДВ на використані запчастини при гарантійному ремонті обладнання власного виробництва, якщо такі запчастини придбані без ПДВ.
СК
Стефанія, консультант
експерт
12.06.2024 | 20:54
Очікує відповідь
Виробник (продавець) не зобов’язаний нараховувати ПДВ і виходячи із собівартості «безкоштовно» наданої покупцю послуги з ремонту (див.лист ДФСУ від 18.07.2017 р. № 1262/6/99-99-15-03-02-15/ІПК )
У вказаному листі податківці наводять такі аргументи:
Операція з безоплатної передачі товарів/послуг платником ПДВ згідно зі статтею 185 ПКУ є об'єктом оподаткування ПДВ, база оподаткування ПДВ при здійсненні якої визначається за правилами, встановленими пунктом 188.1 статті 188 ПКУ, при цьому податкові зобов'язання з ПДВ відповідно до пункту 198.5 статті 198 ПКУ не нараховуються.
Разом з тим, у разі якщо вартість безоплатно переданих товарів та наданих послуг включається до складу вартості оподатковуваних операцій з постачання (реалізації) самостійно виготовлених товарів/послуг та компенсується їх споживачами, збільшуючи при цьому базу оподаткування ПДВ, то такі товари/послуги вважаються використаними в оподатковуваних операціях, а тому передача/надання вказаних товарів/послуг не розглядається як окрема операція з постачання (у тому числі з безоплатного постачання) товарів/послуг, яка підлягає оподаткуванню ПДВ.
Отже, якщо порядок гарантійного ремнту визначений договірними відносинами, то вартість запчастин, придбаних без ПЛДВ, входить до вартості оподаткованих операцій, і тому не потрібно робити податкову накладну на умовне постачання виходячи з бази оподаткування , визначеної пунктом 188.1 статті 188 ПКУ.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
АЛ
Аліна
17.10.2026 | 21:19
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи буде штраф за сплату єСВ після 19 жовтня
Якщо сплатити єсв 19.10, чи буде штраф…
ОК
Оксана, консультант
експерт
17.10.2026 | 22:14
ІМ
Інна Миколаївна
17.10.2026 | 19:05
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Звітність ФОП: помісячна та квартальна форма за найманих працівників
Вітаю. ФОП за 1 та 2 квартали здав помісячну звітність за найманих, за 3 квртал- квартальну : номер розрахунку буде 3? додаток до розрахунку відповідно місяцам 1,2,3 (весь квартал є наймані)…
ІК
Ірина, консультант
експерт
17.10.2026 | 23:29
ВІ
Вікторія
17.10.2026 | 17:13
Відповідь надано
Виникнення проблеми з ПДВ через неправильний ІПН у чеку
Добрий день. Підкажіть, будь ласка, якщо у працівника в фіскальному чеку про проживання у відрядженні зайва цифра в ІПН чи можемо ми взяти його в податковий кредит. А в рахунку правильний ІПН. Дякую…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
17.10.2026 | 20:04
ІР
Ірина
17.10.2026 | 14:07
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи зобов'язані ФОП подавати звіт про внески на інвалідність
Чи потрібно ФОП без найманих подавати Звіт про нарахування, обчислення та сплату внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю. і якщо у іншого ФОП є один найманий працівник чи потрібно подавати цей звіт…
ІК
Ірина, консультант
експерт
17.10.2026 | 23:27
НА
Назар
17.10.2026 | 14:01
Відповідь надано
Заповнення нової звітності ПДФО, ВЗ, ЄСВ та виправлення 4ДФ
Потрібно пюрособі одати нову звітну Об"єданої звітності ПДФО/ВЗ/ЄСВ і зробити виправлення у додатку 4ДФ, які не стосуються нарахованої зарпалти та ЄСВ. Які рядки у Податковому розрахунку потрібно заповнювати, а які ні…
ІК
Ірина, консультант
експерт
17.10.2026 | 23:25
АГ
Гончарова Анжелика
17.10.2026 | 12:00
Відповідь надано
Виправлення помилок у звітності: 1Д та 4ДФ після подачі
добрий день. вчора здала обєднану звітність за вересень і потім зрозуміла, що не правильно відобразила нарахування по декільком працівникам. Як зараз виправити 1Д та 4 ДФ? дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
17.10.2026 | 23:21
ОЛ
Олена
17.10.2026 | 01:35
Відповідь надано
Різниця сум у декларації з ПДВ: як правильно відобразити
Вітаю. Вперше формую податкову декларацію з ПДВ. Отримано РК до податкової накладної від постачальника на -17000 грн. Ця сума чомусь "рве" у додатку 1 в таблиці 2.1. Тобто в обліку в програмі BAF одна сума, а в таблиці 2.1, інша на цю різницю. В таблицю 2.2 вона попала…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
17.10.2026 | 16:45
ОЛ
Олена
17.10.2026 | 01:15
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Складнощі з формуванням податкової декларації з ПДВ та РК
Вітаю. Вперше формую податкову декларацію з ПДВ. Від постачальника отримано РК до податкової накладної на -17000 грн. Як ця сума впливатиме на рядки у декларації та додатку 1. По даних обліку податкове зобовязання складає 4560000 грн, податковий кредит 2 245000 грн (тут вже за…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
17.10.2026 | 22:05
ОЛ
Ольга
17.10.2026 | 01:09
Відповідь надано
Право на податковий кредит для компанії після зміни статусу ПДВ
Вітаю.
ТОВ здійснили попередню оплату за імпортний товар у серпні не перебуваючи платником ПДВ.
З 1 вересня 2026 р. компанія стала платником ПДВ.
15 вересня компанія оформила ВМД по цьому ж імпортному товару і отримала від Митної служби податковий кредит.
ТОВ здійснили попередню оплату за імпортний товар у серпні не перебуваючи платником ПДВ.
З 1 вересня 2026 р. компанія стала платником ПДВ.
15 вересня компанія оформила ВМД по цьому ж імпортному товару і отримала від Митної служби податковий кредит.
ЮК
Юрій, консультант
експерт
17.10.2026 | 09:14
ОЛ
Ольга
17.10.2026 | 01:03
Відповідь надано
Дії компанії при відсутності податкового кредиту за ПДВ
Вітаю.
Компанія не повідомила постачальника про реєстрацію платником ПДВ з вересня 2026 р. і постачальник не зареєстрував податкову накладну на нас і в подальшому цього не зробить, так як вони виписують зведені податкові накладні.
Які дії компанії клієнта, якщо…
Компанія не повідомила постачальника про реєстрацію платником ПДВ з вересня 2026 р. і постачальник не зареєстрував податкову накладну на нас і в подальшому цього не зробить, так як вони виписують зведені податкові накладні.
Які дії компанії клієнта, якщо…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
17.10.2026 | 09:01
ЕО
Омельчук Елена Александровна
16.10.2026 | 23:42
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Чи можна залишити оплату за доставку при відмові клієнта
Добрий день! ФОП 2 групи. Продаж ТСПТ. Послуга доставки закладена у вартості товару. Ситуація така: клієнту відправили товар, але він відмовився в процесі доставки товару, ФОп хоче 200 грн. за доставку залишити собі, а залишок повернути ФОПу. Чи не буде це порушенням і як це…
ОК
Оксана, консультант
експерт
17.10.2026 | 18:11
ЮЛ
Юлія
16.10.2026 | 22:30
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Компенсація витрат на коворкінг через авансовий звіт для ТОВ
Чи може ТОВ компенсувати співробітнику витрати на оплату коворкінгу згідно авансового звіту…
ОК
Олена, консультант
експерт
17.10.2026 | 17:48
НА
Надія
16.10.2026 | 22:04
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Невизначеність щодо включення допомоги по вагітності в звітність
Завпонення р.092 податкового розрахунку. у вас є стаття де чітко сказано що особи яким нараховано тільки допомогу по вагітності - не включаються.але неможливо знайти офіційних згадок про це. чи немогли б ви підтвердити твердження…
ІК
Ірина, консультант
експерт
16.10.2026 | 22:43
ОК
Оксана
16.10.2026 | 21:40
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Розрахунок нормативу СКШП для працівника з інвалідністю в відпустці
На підприємстві працює особа з інвалідністю, якій надано щорічну відпустку з 28.08 по 31.10.2026. За серпень нараховано ЗП, відпускні та доплату до 8900 грн пропорційно відпрацьованому часу; за вересень і жовтень — лише відпускні за відповідні місяці. Чи включається вона до СКШП…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
17.10.2026 | 21:25
КА
Катерина
16.10.2026 | 21:36
Відповідь надано
Як ФОП захистити себе при продажу б/в товарів
ФОП 3 група продає бу одяг для дітей, бу коляски дитячі. Товари він покупає у звичайних фіз осіб, тобто підтверджуючих документів немає. Як Фопу при перевірці або моніторінгу підстрахувати себе. Як правильно в такій ситуації діяти? Дякую…
ОК
Олена, консультант
експерт
17.10.2026 | 16:11
ОЛ
Олена
16.10.2026 | 21:14
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Коригування декларації з ПДВ: уточнення помилки за серпень 2026
Вітаю. В декларацію з ПДВ за серпень 2026 було включено податковий кредит за серпень 2025,що збільшило від'ємне значення. Як правильно скласти уточнюючу декларацію за серпень 2026,в якому періоді (серпень, вересень чи жовтень). Декларацію за вересень 2026 ще не подано, як…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
17.10.2026 | 18:53
ВІ
Вікторія
16.10.2026 | 20:20
Відповідь надано
Облік благодійних пожертв без комісії: два варіанти записів
Вітаю. НГО отримує благодійні пожертви через лік пей. Кошти на р/р поступають вже без комісії. Розумію, що в дохід ставимо всю суму, яка жертвувалася (беремо зі звіту в кабінеті). Як вірно відобразити в обліку такі надходження, якщо кошти поступають день в день:
1 варіант…
1 варіант…
ОК
Олена, консультант
експерт
17.10.2026 | 17:40
ОЛ
Олена
16.10.2026 | 20:19
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
ПДВ для IT-компанії: питання щодо компенсуючих податкових накладних
ТОВ здійснює діяльність IT послуги.
Щоквартально компанія виставляє акти за надані IT-послуги з ПДВ 20% резиденту України (наприклад, банківській установі) та отримує наперед за них авансовий платіж у перший день підписання Договору розмірі 100%.
Протягом року…
Щоквартально компанія виставляє акти за надані IT-послуги з ПДВ 20% резиденту України (наприклад, банківській установі) та отримує наперед за них авансовий платіж у перший день підписання Договору розмірі 100%.
Протягом року…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
18.10.2026 | 08:40
ОР
Рейн Ольга
16.10.2026 | 20:17
Відповідь надано
Штраф за неподачу Д4: чи варто подавати уточнюючий розрахунок
Нарахували дохід фізичній особі за оренду. Виплатили дохід, утримали податки та сплатили. Тільки не відобразили в д4 звіту єсв. Питання: чи буде штраф якщо подати уточнюючий розрах. Та чи треба подавати його взагалі.? Дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
16.10.2026 | 22:38
ОЛ
Олена
16.10.2026 | 20:12
Відповідь надано
Питання щодо ПДВ: пропорційний розподіл, накладні та штрафи
ТОВ здійснює діяльність IT послуги.
Щоквартально компанія виставляє акти за надані IT-послуги з ПДВ 20% резиденту України (наприклад, банківській установі) та отримує наперед за них авансовий платіж у перший день підписання Договору розмірі 100%.
Протягом року…
Щоквартально компанія виставляє акти за надані IT-послуги з ПДВ 20% резиденту України (наприклад, банківській установі) та отримує наперед за них авансовий платіж у перший день підписання Договору розмірі 100%.
Протягом року…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
18.10.2026 | 08:38
