Заголовок тимчасово відсутній

Щодо складення РК з боку ТОВ В: згідно з п.192.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4621 ), «розрахунок коригування до податкової накладної не може бути зареєстрований в Єдиному реєстрі податкових накладних пізніше 1095 календарних днів з дати складання податкової накладної, до якої складений такий розрахунок коригування». Отже з цього випливає, що ТОВ В ніяк не може зареєструвати РК на зменшення ПДВ у Вашому випадку. Вам потрібно нарахувати компенсуючий ПДВ згідно з п.п.198.5 «г» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4931 ) так як товари/послуги, НА, вважаються придбаними з ПДВ, але використаними в операціях, що не є господарською діяльністю. Тому у Вашому випадку складається зведена ПН. У графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» робиться помітка «X» та зазначається тип причини 13; у графі «Отримувач (покупець)» – власне найменування (П. І. Б.) платника; у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» – умовний ІПН «600000000000»; рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється; у графі 4 «Умовне позначення українське» зазначається – «грн»; у графі 10 «Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ» – вартість (частина вартості) товару, на яку нараховується ПДВ;у графі «11» – сума ПДВ.; при цьому у графі 2 «Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» зазначаються дата та номер вхідної ПН. Така ПН складається датою не пізніше останнього дня місяця, в якому повернена оплата. Та реєструється в ЄРПН не пізніше 20/го числа наступного місяця. При отримані поверненої оплати бухгалтерські записи наступні: Дт311 – Кт631, Дт644 – Кт6412. В декларації з ПДВ ця операція зазначається в рядку 4.1

Раді допомогти, звертайтесь ще!