Заголовок тимчасово відсутній

Уточнюючі звіти подавати не потрібно. Донараховану (сторновану) суму відображайте в звіті в місяці, коли здійснено перерахунок.

Це прямо передбачено нормами Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4:

«Якщо нарахування заробітної плати здійснюється за попередній звітний (податковий) період, зокрема у зв’язку з уточненням кількості відпрацьованого часу, виявленням помилок, суми донарахованої заробітної плати включаються до заробітної плати місяця, у якому були здійснені такі донарахування» (п.1 розд. IV Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368).

У графі 3а «Сума нарахованого доходу» додатку 4 ДФ відображається (за звітний період місяць) дохід, який нарахований фізичній особі відповідно до ознаки доходу. Оскільки донарахування будете проводити в 2 кварталі, тож перерахунок лікарняних маєте відобразити в звіті за 2 квартал в місяці нарахування. Штрафних санкцій за це не буде.

Щодо заяв-розрахунків. Частково відкоригувати заяви-розрахунки не можна. В межах одного страхового випадку не може бути різна середньоденна за лікарняним. Більш того, Ви не зможете повернути частину коштів, або дозамовити частину. Лікарняний по НВ має іншу причину непрацездатності та відображається в заяві-розрахунку в окремому додатку 1.2. Тож, Вам доведеться повністю повернути кошти за лікарняними з причиною непрацездатності «1», створити коригуючі заяви на зменшення та подати нові заяви по е-лікарняним з причиною непрацездатності «12».

Раді допомогти, звертайтесь ще!