☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
На наш погляд, у Вашому випадку слід мати на увазі наступне: згідно з п.80 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 ), зареєстровані ПН з датою складання до 01/01/22 року включаються до податкового кредиту протягом 365 кал/днів з 01/01/22 р, але не пізніше 1095 календарних днів з дати складення таких ПН/РК. Отже, якщо б не війна, то це до 31/12/22 р. Але через війну були певні строки, в т ч і наведені, призупинені до 01/08/23 року (п.69.9 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ). Тому таку ПН можна включити до ПК протягом орієнтовно 311 кал/днів починаючи з 01/08/23 року (365 кал/днів мінус 54 кал/днів (це пройшло з 01/01/22 по 23/02/22)) – до червня 2024 включно. Щодо застосування положень п.п.102.3.5 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n2287 ) згідно з яким призупиняється відлік строку давності на будь-який період, протягом якого «здійснюється адміністративне або судове оскарження платником податків рішення контролюючого органу про нарахування грошового зобов’язання» є сумніви – адже він стосується формально тільки строку, протягом якого контролюючий орган «…має право провести перевірку та самостійно визначити суму грошових зобов’язань платника податків у випадках, визначених цим Кодексом…» (п.102.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n2287 ). Разом з тим при прийнятті рішення ВС на Вашу користь після червня 2024 року, доцільно звернутися з запитом до органу ДПС за місцем обліку. Можливо ( але не виключно) податкова узгодить включення суми ПДВ до складу податкового кредиту. Відповідно, у разі отримання негативного рішення суду – є всі підстави для списання такого ПДВ датою рішення на витрати: Дт944 – Кт644.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Обмеження зарплати для зовнішнього сумісника в ліцензованому бізнесі
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Питання щодо реєстрації ФОП та умов оренди приміщення
Чи підлягає оподаткуванню ПДВ перевезення вантажу нерезидентом
Відповідь АІ схвалено експертом
Списання простроченої кредиторської заборгованості: терміни та нюанси
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи враховуються лікарняні у загальній сумі заробітної плати
Відповідь АІ схвалено експертом
Звітність щодо квоти для інвалідів: заповнення лише основних рядків
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Нарахування ПДВ: різниця між списанням та оприбуткуванням товарів
Коли визначати базовий місяць для індексації зарплати
Чи потрібно подавати звіт про інвалідів при трьох працівниках
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Можливість оформлення обов’язків під час відрядження в наказі
Чи можна в одному наказі про відрядження писати хто виконуватиме обов’язки?
Чи можна окремим наказом на підставі наказу про відрядження Дякую…
Є відповідь АІ
Коригування звіту з ЄСВ: проблеми з підписом та заокругленням
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Правильний розрахунок зарплати для працівника, звільненого за 5 днів
Є відповідь АІ
Співставлення КВЕДів: Таблиця для зручності та ефективності аналізу
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення декларації ФОП: нюанси та уточнення ВЗ
Зразок листа для звірки військового обліку працівника підприємства
Потрібен зразок листа до іншого тцк, щоб зробити звірку На обліку тільки один працівник
Закон говорить, що потрібно пройти звірку Дякую…
Відповідь АІ схвалено експертом
Розрахунок лікарняних і звітність після звільнення працівника
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Ризики для роботодавця при оформленні лікарняного та зарплати працівника
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Правила списання старих основних засобів та ПДВ на них
Ми хочемо придбати нові ноут та телефон та списати старі. Як правильно списати старі пристрої та нарахувати ПДВ на списані основні засоби (бо в…
Коли подавати звіт 20-ОПП при купівлі авто в кредит
Аренда житлової нерухомості: фізична особа чи ФОП
