Настільна книга бухгалтера по зарплаті & Велика колекція зразків документів!
Екслюзивна брошура від редакції!
Заголовок тимчасово відсутній
Бухгалтер підприємства умовно-Х помилилася при оформленні платіжного доручення і відправила кошти нам, а не продавцю якому винна, відповідно наше підприємство отримало помилково передплату на суму якої були змушені виписати податкову, оскільки це підприємство також купує у нас товар і попросили залишити ці кошти на майбутні поставки. Зараз підприємство Х припиняє діяльність,а розрахункові рахунки у них заблоковані. Ми домовилися підписати договір про відступлення права вимоги і відповідно наше підприємство оплачує таку отриману раніше передплату іншому підприємству замість підприємства Х. Питання: що з ПДВ яке я зареєструвала на передплату. Коригування? яка дата РК має бути?
В цій ситуації у Вас не буде права на коригування ПЗ, якщо повернення коштів буде іншому платнику ПДВ, а не покупцю Х.
Адже ПКУ визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%B3%D1%83%D0%BC%D0%B0%D0%BD%D1%96%D1%82%D0%B0%D1%80%D0%BD#n4621):
"192.1. Якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, складеному в порядку, встановленому для податкових накладних, та зареєстрованому в Єдиному реєстрі податкових накладних...
192.1.1. Якщо внаслідок такого перерахунку відбувається зменшення суми компенсації на користь платника податку - постачальника, то:
а) постачальник відповідно зменшує суму податкових зобов'язань за результатами податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок;
б) отримувач відповідно зменшує суму податкового кредиту за результатами такого податкового періоду в разі, якщо він зареєстрований як платник податку на дату проведення коригування, а також збільшив податковий кредит у зв'язку з отриманням таких товарів/послуг.
Постачальник має право зменшити суму податкових зобов’язань лише після реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних розрахунку коригування до податкової накладної."
Тобто, повернення оплати має відбуватися тільки первісному покупцю за договором, тільки тоді постачальник має право на змешення ПЗ на підставі зареєстрованого покупцем РК на "-".
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Облік внесків за програмою компенсації страхових премій для ТОВ
Обмеження зарплати для зовнішнього сумісника в ліцензованому бізнесі
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Питання щодо реєстрації ФОП та умов оренди приміщення
Чи підлягає оподаткуванню ПДВ перевезення вантажу нерезидентом
Відповідь АІ схвалено експертом
Списання простроченої кредиторської заборгованості: терміни та нюанси
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи враховуються лікарняні у загальній сумі заробітної плати
Відповідь АІ схвалено експертом
Звітність щодо квоти для інвалідів: заповнення лише основних рядків
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Нарахування ПДВ: різниця між списанням та оприбуткуванням товарів
Коли визначати базовий місяць для індексації зарплати
Чи потрібно подавати звіт про інвалідів при трьох працівниках
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Можливість оформлення обов’язків під час відрядження в наказі
Чи можна в одному наказі про відрядження писати хто виконуватиме обов’язки?
Чи можна окремим наказом на підставі наказу про відрядження Дякую…
Є відповідь АІ
Коригування звіту з ЄСВ: проблеми з підписом та заокругленням
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Правильний розрахунок зарплати для працівника, звільненого за 5 днів
Є відповідь АІ
Співставлення КВЕДів: Таблиця для зручності та ефективності аналізу
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення декларації ФОП: нюанси та уточнення ВЗ
Зразок листа для звірки військового обліку працівника підприємства
Потрібен зразок листа до іншого тцк, щоб зробити звірку На обліку тільки один працівник
Закон говорить, що потрібно пройти звірку Дякую…
Відповідь АІ схвалено експертом
Розрахунок лікарняних і звітність після звільнення працівника
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Ризики для роботодавця при оформленні лікарняного та зарплати працівника
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Правила списання старих основних засобів та ПДВ на них
Ми хочемо придбати нові ноут та телефон та списати старі. Як правильно списати старі пристрої та нарахувати ПДВ на списані основні засоби (бо в…
Коли подавати звіт 20-ОПП при купівлі авто в кредит
