☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Одним розрахунком коригування змінити ПН із неплатника на платника ПДВ не можна. В даному випадку Вам потрібно скласти нову ПН на платника датою першої події. Але ДПС нарахує штраф за невчасну реєстрацію ПН у розмірі 15% суми ПДВ, зазначеної у такій ПН, так як прострочка реєстрації складає від 61 до 365 днів (п. 90 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035).
ПН, яка виписана на неплатника, слід анулювати, офомивши розрахунок коригування із типом причини коригування 103. Таким РК слід вивести в нуль показники помилкової ПН (тобто, дані ПН повторюються, але у гр. 7, 13 та 14 дані зазначаються із знаком мінус).
Щодо звітності. Подавати уточнюючу декларацію за січень не потрібно. Адже Ви вже відобразили у ній податкове зобов’язання по цій операції. А помилкові ПН і розрахунки коригування до них у звітності не відображаються (відповідне роз’яснення надане ДПС у категорії 101.24 ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=29868).
Проте тут існує така проблема: оскільки Ви не відобразите РК, яким анулюється помилкова ПН, у декларації за період, в якому він зареєстрований, то після подання декларації (наприклад, за квітень, якщо РК буде зареєстрований у квітні) у вас зменшить реєстраційний ліміт (через те, що дані ЄРПН не відповідатимуть даним декларації). Але цього можна уникнути, пішовши на таку "хитрість". Потрібно відобразити від’ємний РК у пероді його реєстрації (у квітні) у рядку 7 із знаком мінус, але до підсумкового рядка 9 його не включати (відключити автоматичні налаштування). В результаті ліміт не зменшиться, і зобов’язання за звітний період не занижуються.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Облік внесків за програмою компенсації страхових премій для ТОВ
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Списання залишків на 231 рахунку: як правильно оформити
Обмеження зарплати для зовнішнього сумісника в ліцензованому бізнесі
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Питання щодо реєстрації ФОП та умов оренди приміщення
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можна виплачувати добові за день відрядження до Польщі
Чи підлягає оподаткуванню ПДВ перевезення вантажу нерезидентом
Відповідь АІ схвалено експертом
Списання простроченої кредиторської заборгованості: терміни та нюанси
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи враховуються лікарняні у загальній сумі заробітної плати
Відповідь АІ схвалено експертом
Звітність щодо квоти для інвалідів: заповнення лише основних рядків
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Нарахування ПДВ: різниця між списанням та оприбуткуванням товарів
Коли визначати базовий місяць для індексації зарплати
Чи потрібно подавати звіт про інвалідів при трьох працівниках
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Можливість оформлення обов’язків під час відрядження в наказі
Чи можна в одному наказі про відрядження писати хто виконуватиме обов’язки?
Чи можна окремим наказом на підставі наказу про відрядження Дякую…
Є відповідь АІ
Коригування звіту з ЄСВ: проблеми з підписом та заокругленням
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Правильний розрахунок зарплати для працівника, звільненого за 5 днів
Є відповідь АІ
Співставлення КВЕДів: Таблиця для зручності та ефективності аналізу
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення декларації ФОП: нюанси та уточнення ВЗ
Зразок листа для звірки військового обліку працівника підприємства
Потрібен зразок листа до іншого тцк, щоб зробити звірку На обліку тільки один працівник
Закон говорить, що потрібно пройти звірку Дякую…
Відповідь АІ схвалено експертом
Розрахунок лікарняних і звітність після звільнення працівника
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Ризики для роботодавця при оформленні лікарняного та зарплати працівника
