НА

Наталья

18.04.2024 | 11:55

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю! на 01.11.2023 була передоплата по 3711 по двом договорам за паркінги №24, №55. 20.11.2023 отримали Паркінг №55, проте переплутали і закрили передоплату по паркінгу №24 (бух. помилка, неуважність ціну з ПДВ оприходували як без ПДВ, а ПДВ зверху, вийшла плутанина). по 3711 закрилась не та передплата, в 01.12.2023 нарах. амортизацію. Закрили рік, здали баланс, прибуток. У квітні 2024 отримали паркинг №24 і виявили помилку. Як правильно виправити ситуацію: бухдовідка, відкрити період, завести правильно документи, новий баланс і уточнююча звітність з податку на прибуток? По амортизації за 12/2023 було нарах 2 345,83 грн, а потрібно було 1 964,91 грн - різниця в завищ на 380,92 грн. Дякую

ВК

Валентина, консультант

експерт

19.04.2024 | 14:18

Відповідь надано

На нашу думку, фактично маємо помилку минулого року, яка виявлена в поточному році.

Такі помилки виправляються в тому місяці, в якому вони виявлені, для чого складається бухдовідка.

Відповідно прийдеться вносити зміни до акту введення в експлуатацію ОЗ (паркінгу) та інвентарної картки по ньому.

В бухдовідці:

Дт 151 Кт 631 - сторно суму помилки

Дт 644 Кт 631 - сторно суму помилки

Дт 631 Кт 3711 - сторно суму помилки

Дт 103 Кт 151 - сторно суму помилки

Дт 44 Кт 131 - 380,92 - сторно суму помилки за 2023 рік.

При формуванні звітності за 1й квартал 2024 (якщо бухдовідка на виправлення помилки буде проведена в 1му кварталі 2024), в балансі вхідне сальдо по ОЗ та нерозподіленому прибутку має бути відкориговане на суми виправдленої помилки.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ОЛ

Олена

31.08.2026 | 20:58

ФОП

Відповідь надано

Сплата ЄСВ для мобілізованих ФОП у третьому кварталі 2026 року

ФОП було мобілізовано 26 серпня 2026 року. ФОП буде подавати заяву до податкової про мобілізацію для звільнення сплати податків. Питання: якщо ФОП було мобілізовано 26.08.2026 ЄСВ потрібно сплатити за які місяці в 3 кварталі 2026…

ОК

Олександра, консультант

експерт

31.08.2026 | 22:47

ЄСВ потрібно сплатити за липень

Мобілізований ФОП є звільненим від сплати податків ЄП, ВЗ та ЄСВ за себе та подання звітності з першого числа місяця, в…Ще

СВ

Світлана

31.08.2026 | 20:53

Акциз

Відповідь надано

Відповідальність ТОВ і ФОП за продаж акцизного товару готівкою

ТОВ реалізувало акцизний товар (тютюнові вироби) фопу, розрахунок фоп зробив готівкою, внесені кошти в касу підприємства. Яка відповідальність? у тов і у фопа…

СК

Стефанія, консультант

експерт

31.08.2026 | 21:08

Якщо ФОП розрахувався з ТОВ готівкою за тютюнові вироби на суму понад 10 000 грн протягом одного дня, відповідальність може наставати як для ФОП, так і для…Ще

ІН

Інна Миколаївна

31.08.2026 | 18:35

Податок на прибуток

Відповідь надано

Стан податкової перевірки та можливість переуступки авансу

ТОВ «ІВАН» (загальна система, ПДВ, різниці) станом на 31.08 перебуває у стані припинення (надалі реорганізація шляхом злиття) та проходить податкову перевірку. Покупець ТОВ «ЯНА» перебуває у процедурі банкрутства (санація). У 2022 р. ТОВ «ІВАН» отримано аванс 20 млн грн (Дт 361)…

СК

Стефанія, консультант

експерт

31.08.2026 | 21:13

Ні, дохід у сумі 20 млн грн станом на 31.08 не виникає. Отриманий аванс за незавершене будівництво залишається зобов'язанням підприємства і при…Ще

СЛ

Лукьяневич Світлана

31.08.2026 | 18:09

Спрощена система

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Переліміт у ФОП: на який рахунок сплачувати податок

У Фопа переліміт, на який рахунок сплачувати единий податок з суми переліміта? Рахунок той же що и единий податок другу група…

ІК

Ірина, консультант

експерт

31.08.2026 | 22:00

Так, рахунок той самий.

Єдиний податок із суми перевищення ліміту за ставкою 15% сплачується на той самий бюджетний рахунок, що й щомісячні авансові внески…Ще

СВ

Світлана

31.08.2026 | 18:05

ФОП

Відповідь надано

Оплата податків за найманого працівника з особистої картки ФОП

ФОП 3 група . Має в наймі одного працівника ,госп.діяльності поки не веде ,надходжень не має ,рахунку в банку фопа не має відкритого. Щомісяця потрібно сплачувати податки за найманого . Чи може ФОП з власної картки фізичної особи сплачувати податки за найманого працівника ,а…

ІК

Ірина, консультант

експерт

31.08.2026 | 21:50

Так, ви маєте повне право сплачувати податки за найманого працівника з власної картки фізичної особи та виплачувати заробітну плату готівкою за відомістю.

По…Ще

НГ

Гарбовська Ніна Леонідівна

31.08.2026 | 17:32

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Є відповідь АІ