☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Нічого страшного поки не відбулося.
На нашу думку, Ви має право обрати такі варіанти:
1) не подовжувати договір та строк повернення ПФД.
В цій ситуації заборгованість стає простроченою після того як Ви пропустили строк повернення в 2022, а не довгостроковю.
Отже, дисконтування немає (оскільки заборгованість залишилася поточною, а дисконтується тільки довгострокова).
Зі спливом строку позовної давності заборгованість має бути списана на доходи (Дт 685 Кт 717).
Додатково повідомляємо, що на зараз на час воєнного стану строк позовної давності зупинений (п. 19 р. ХХІ ЦКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n6094). Тобто, строк 3 роки (ст. 257 ЦКУ) навіть ще не почався.
2) подовжити строк дії договору, та вказати новий строк повернення ПФД - не більше 12 місяців з найближчої дати балансу.
Заборгованість залишиться поточною (не довгостроковю), відповідно, також дисконтувати не потрібно.
Сама заборгованість буде непростроченою поточною. Тобто, Ви не порушили ніяки строки за договором, вони просто змінилися на нові.
Якщо Ви платник податку на прибуток - то ніяких податкових наслідків ці варіанти для Вас не несуть.
Якщо Ви платник ЄП і не повернули ПФД через 12 місяців після того, як отримали, то суму такої ПФД треба взяти під базу оподаткування ЄП згідно правил п. 292.11 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D1%80%D0%B5%D1%81%D1%82%D1%80%D1%83%D0%BA%D1%82%D1%83%D1%80%D0%B8%D0%B7%D0%B0%D1%86#n7038):
"292.11. До складу доходу, визначеного цією статтею, не включаються:
...3) суми фінансової допомоги, наданої на поворотній основі, отриманої та поверненої протягом 12 календарних місяців з дня її отримання, та суми кредитів"
Додатково див. - https://storage.7eminar.ua/content/finelf_record/3118/m6/Prezentatsiia_VV_m6u3.pdf
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги на ПДВ для харчування школярів: умови та терміни дії
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПН накладної для харчування школярів через сайт
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП-пенсіонер: можливість сплати ЄСВ лише за один місяць
Відповідь АІ схвалено експертом
Зниження заробітної плати директора: правомірність та процедури узгодження
Відповідь АІ схвалено експертом
Неправильне заповнення звіту про працевлаштування інвалідів ускладнює прийняття
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги з ПДФО та ЄСВ для працівника з посвідченням УБД
Зміна найменування ФОП: необхідні дії та подання до ДПС
Підкажіть, будь ласка:
Які заяви та повідомлення необхідно подати до ДПС у зв’язку зі зміною найменування господарської одиниці?
Відповідь АІ схвалено експертом
ПДВ для новоствореного підприємства: реєстрація та нарахування в жовтні
Облік естакади: рахунок 104 та термін корисного використання
Відповідь АІ схвалено експертом
Заміна авансового звіту при відрядженнях: що потрібно знати
Відповідь АІ схвалено експертом
Відображення дивідендів у звітності: брутто чи фактично виплачено
Ситуація з лікарняним: як діяти при помилці у листку
Як правильно розрахувати індексацію зарплати працівників у 2023
Виправлення 4ДФ: нюанси ПДФО, ВЗ і ЄСВ для гіг-спеціалістів
За червень–вересень 2026 року в 4ДФ за гіг-спеціалістами (ознака доходу «102») у графах 3а і 3 зазначали однакові суми. Фактично частину винагороди виплачували до 7 числа наступного місяця, помилково застосовуючи зарплатне правило…
Відповідь АІ схвалено експертом
Зарплата іноземців в Україні: трудові контракти та оподаткування
Відповідь АІ схвалено експертом
Облік компенсації витрат на юридичні послуги: ПДВ та нюанси
Продаж авто після уцінки: терміни та документи для юридичної особи
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Хто подає інформаційне повідомлення за послугами МТД в Україні
Зміни у надсиланні постанов про примусове виконання зарплати працівника
