Заголовок тимчасово відсутній

Продаж компанією 1 основного засобу: видаткова накладна на постачання, товаро-транспортна накладна, податкова накладна на першу подію у сумі повної вартості основного засобу.

Надання компанією 2 оренди приміщення: акт приймання передачі приміщення згідно договору в частині оренди; податкова накладна на попередню оплату послуг оренди за 24 місяці; акт наданих орендних послуг щомісячно до кінця терміну оренди.

Акт зарахування зутрічних вимог: заборгованість компаніїї 2 по оплаті вартості основного засобу за рішенням сторін зараховується в попередню оплату послуг оренди за 24 місяці. - одразу після постачання основного засобу, 1 раз.

При цьому у компаніїї 1 в обліку відбувається наступне:

Дт943Кт286 списано собівартість ОЗ

Дт361/компанія 2 Кт 712

Дт712 Кт6432 нараховано ПДВ, Дт6432Кт6412 зареєстровано ПН

Дт3711Кт 361 зараховано зустрічні вимоги в предоплату оренди

Дт6442Кт6441 нараховано податковий кредит по заліку зустріних вимог на попередню оплату послуг оренди

операціїї, що повторюються

Дт92Кт 631 , Дт6411 Кт631 отримано послуги оренди за 1й місяць, враховано податковий кредит

Дт631Кт3711 зараховано попередню оплату за 1 місяць - і так далі, поки не буде вибрано всю предоплату у розмірі вартості поставленого ОЗ

У компанії 2:

Дт1521Кт631/компанія 1

Дт6442Кт631 враховано податковий кредит

Дт631Кт6811 зроблено залік, враховано як попередню оплату оренди

Дт6431Кт6432 нараховано ПДВзобов'язання на предоплату, зареєстровано ПН Дт6432Кт6412

операціїї, що повторюються

Дт361Кт703, Дт703Кт6431 - надано послуги оренди за 1й місяць

Дт6811Кт361 зараховано попередню оплату в оплату послуг за 1й місяць.- і так далі, поки не буде надано послуг на всю предоплату у розмірі вартості отриманого ОЗ

Раді допомогти, звертайтесь ще!