Заголовок тимчасово відсутній

Ви все зробили вірно. В бухгалтерському обліку дохід визнається по реалізації, при складанні податкової декларації по єдиному податку- по надходженню коштів.

Юридична особа - платник єдиного податку веде бухгалтерській облік та складає фінансову звітність відповідно до НП(С)БО. Відповідно до П(С)БО 15 "Дохід" https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0860-99#Text дохід визнається по реалізації товарів, а в декларації по єдиному податку доходом буде сума отриманих коштів, і реалізація товарів/послуг- значення не має (п.292.6 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7038 ).

Тому у юридичних осіб - платників єдиного податку можуть бути розбіжності між сумою доходу у Звіті про фінансові результати та сумою доходу в Податковій декларації по єдиному податку - у випадках, коли реаліазація відбулась, а оплата ще не поступила. Така розбіжність цілком обгрунтована, допустима, і виникає по причині різного підходу у визнанні доходів в бухгалтерському обліку та за нормами ст. 292 ПКУ. Податкова може надіслати Лист про надання пояснень щодо розбіжностей, в якому потрібно описати причину розбіжностей.

Про виникнення таких розбіжностей ми говорили на уроці 3.4 відеокурсу "Єдиний податок 2024 для юросіб: облік, (НЕ)доходи, звітність" https://7eminar.ua/events/3575/7827

Раді допомогти, звертайтесь ще!