Заголовок тимчасово відсутній

Якщо ці операції були в 2016 році - то вже нічого не можна зробити (уточнити).

Якщо це було в 2023 р., то Ви мали застосовувати норми ст. 199 ПКУ та визначати частку викорситання товарів/послуг подвійного призначення і нараховувати умовні ПЗ за ст. 199 ПКУ.

Алгоритм по ст. 199 ПКУ

1. В першому місяці коли вперше відбулися оподатковані та неоподатковані операції одночасно, то саме в декларації за цей місяць Ви і проводите вперше розподіл вхідного податкового кредиту по ПДВ "подвійного призначення" за правилами ст. 199 ПКУ - пропорційно частці неоподаткованих операцій, яка визначена в додатку Д6 до декларації з ПДВ

Далі цей відсоток (процент) зберігається до кінця року і застосовується в тих місяцях, де одночасно є оподаткованіВ додатку Д1 дані таких РК не заповнюють, адже для мінусових РК по податковим зобов`язанням там немає місця.

Отже, у Вашій ситуації треба буде уточнювати 05- 12 /2023 р., складати та реєструвати зведені ПН та Рк до них.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!