Заголовок тимчасово відсутній

Головне правило таке- уточнюється той Розрахунок, який поданий останнім. Якщо в Уточнюючому Розрахунку Ви помилились- то Уточнювати потрібно попередній Уточнюючий Розрахунок.

Порядок проведення коригувань Розрахунку визначений розд. V Порядку №4 від 13.01.2015р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15 "Уточнюючий" Розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.

Отже, "Уточнюючий" Податковий розрахунок подається у складі головного розрахунку та тільки тих Додатків 4ДФ, які подавались у попередньому Уточнюючому Розрахунку. Якщо ми Вас вірно зрозуміли, в Уточнюючому Додатку 4ДФ потрібно було зазначити в графі 3а-1000,00 грн., в графі 3 - 1000,00, в графі 10-ознака "1" - на видалення. Якщо так, і в графі 3 замість 1000,00 грн. показали 100,00 грн., то зараз в системі по коду цієї фізичної особи нарахованих доходів- 0, виплачених доходів- залишилось 900,00 грн. Тому в новому Уточнюючому 4ДФ потрібно "зняти" зайву суму виплачених доходів. Для цього по фізичний особі заповнюється рядок, в графі 3а-0,00 (Ви вже повністю зняли зайво нараховані доходи), в графі 3- 900,00 грн., в графі 10- ознака "1"- рядок на вилучення. Таким чином, зайвий рядок із Звітного Додатку 4ДФ буде видалений "по частям"- двома Уточнюючими Додатками 4ДФ.

Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку в межах звітного кварталу, тому якщо Звітний Податковий розрахунок за квартал був №1, то перший Уточнюючий Розрахунок буде №2, а другий Уточнюючий Розрахунок буде № 3. В Уточнюючому розрахунку рядки 07-110 не заповнюються. В головному розрахунку заповнюємо рядок 064. Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04, то в Уточнюючому Додатку 4ДФ його потрібно продублювати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!