Заголовок тимчасово відсутній

Заробітна плата розділяється за допомогою уточнюючих звітів, відпускні – в звіті за 4 квартал.

Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах ( п.1 розд. ІV Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368). Отже відпускні розділяйте наступним чином: в Д1 за грудень 2023 р. по працівнику заповнюються два рядки. В першому рядку за допомогою знака «–» у графах 16, 17, 20 сторнуємо суму відпускних сумісника, яку помилково відобразили разом із відпускними по основному місцю роботи.

У графі 10 зазначаємо місяць і рік, за який сторнуються суми.

У наступному рядку потрібно показати суму відпускних сумісника з КТН 10, у графі 10 зазначається місяць та рік, за який вони були нараховані і в графі 21 ознака 0.

Заробітну плату коригувати за допомогою від ємних значень заборонено. Ця помилка виправляється за допомогою уточнюючого звіту.

Відповідно до п.6 розділу V Порядку 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610 Ви маєте продублювати помилковий рядок с заробітною платою, в графі 9 обрати ознаку коду типу нарахувань «3» - вилучення та додати два нові рядки з ознакою КТН «2». В одному рядку має бути сума зарплати основного працівника, а в другому – зарплата сумісника. Стосовно сумісника також додайте ознаку "неповний робочий день".

Раді допомогти, звертайтесь ще!